Аренда без дисконтирования почему при изменении условий аренды разная сумма по БУ и НУ в 1С

Вопрос задал Светлана К.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно отразить изменение аренды? Делала по инструкции с бухэксперта (ранее задавала вопрос). Более детально расписано во вложении.
06 марта 2023 проведено отражение (дата дополнительного соглашения и с этой же даты изменилась арендная плата) изменения только арендной платы, срок договора не менялся. При закрытии месяца по 26 счету начинает отражаться разница между БУ и НУ.

Подскажите пожалуйста почему возникает разница между БУ и НУ

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Это вполне оправданная разница.
    Амортизация:
    Данные на 28.02.2023 г. Балансовая стоимость: 5 909 319,13 — 1 611 632,49 = 4 297 686,64
    06.03.2023 года изменение условий аренды:
    амортизация за март по старым условиям 537 210,83 (4 297 686,64 / 8)
    увеличена стоимость ППА на сумму 513 899,30 (4 811 585,94 — 4 297 686,64 )

    Апрель: балансовая стоимость: (5 909 319,13 + 513 899,30) — (1 611 632,49 + 537 210,83) =
    6 423 218,43 — 2 148 843,32 = 4 274 375,11
    Амортизация за апрель: 4 274 375,11 / 7 = 610 625,02
    И в последующие месяцы будет 610 625,02

    Признание расходов по аренде делается в сумме первичного документа
    за март -710 635,13 с НДС признано в расходах 592 195,94
    за апрель и далее -723 324 с НДС признано в расходах 602 770
    Если в какой-то из месяцев арендодатель не дал вам акт — то признания расходов вообще не будет.

    Посмотрите ОСВ за полный период с 31.10.2022 по 31.10.2023 г.

    Дополнительно
    Изменение условий аренды у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
    .

  2. Добрый день! Екатерина, спасибо за ответ. Еще хотелось бы уточнить (см. вложение)

    Договор аренды на 11 месяцев с пролонгацией. Определен ППА на 11 месяцев до 31.10.2023г.

    С 01.11.2023 по 30.09.2024 пролонгация договора и новый срок устанавливается еще на 11 месяцев. Операция «Изменение условий аренды».

    Амортизация по БУ начинает списываться со следующего месяца в размере 663 047 руб. (6 630 470/10 месяцев) А в НУ согласно сумме акта 602 770руб.
    Почему по БУ сумма по договору на 11 месяцев , но ежемесячно списание из расчета 10 месяцев?

  4. нет изменений. если отразить и 31.10.23 или 30.11.2023

Комментарии закрыты.