Здравствуйте.
У нас есть НМА (которые нам продолжают приносить прибыль), срок действия (СПИ) которых не был вовремя продлен, и на данный момент они полностью амортизированы, остаточная стоимость = 0. Подскажите пожалуйста, можно ли как-то изменить/скорректировать остаточную стоимость путем корректировки СПИ? Это должна быть исправительная проводка концом 2023 года, как указывала в своей лекции Климова М.А. (семинар 12.01.2024)?
переход на ФСБУ 14 мы будем делать с 2024 года.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, да действительно вы можете скорректировать балансовую стоимость НМА в добровольном порядке при альтернативном упрощенном переходе (Рекомендация БМЦ Р-155/2023-КпР).
В 1С все это автоматизировано, вам не нужно делать Операцию введенную вручную!!!
Предлагаю вам не торопиться с проведением такой операции, т.к. на этой неделе мы опубликуем статью Алгоритм альтернативного перехода, в т.ч. про корректировку балансовой стоимости там будет информация. И этот момент будем также рассматривать 6 февраля на семинаре Переход на ФСБУ 14.
В рег.операции Переход на ФСБУ 14 в поле Стоимость активов определяется выберите значение По иным данным и вручную откорретируйте:
накопленную амортизацию или С перв. или сумму обесценения
Спасибо !
Правильно ли я понимаю, что в налоговом и бухгалтерском учете возможны 2 варианта:
1. Мы изначально допустили ошибку в определении СПИ для НМА ( это исключительное право на созданное нами программное обеспечение). В декабре 2023 года мы выявили эту ошибку. И должны в декабре 2023 сделать каким-то образом корректировки — убрать лишнюю амортизацию и в бухгалтерском и в налоговом учете (и эта корректировка будет относиться к амортизации за несколько лет). Таким образом мы увеличим и бухгалтерскую прибыль и налоговую. А далее должны подать корректировки на налогу на прибыль за эти несколько лет (Ужас и кошмар).
2. Изначально мы правильно определили СПИ для наши НМА — и в налоговом учете и в бухгалтерском. Однако, через, допустим 6 лет, мы увидели, что НМА — отличный актив, прекрасно продается и надо его и дальше использовать. Но наше «прозрение» случилось уже тогда, когда остаточная стоимость уже =0. Старое ПБУ-14 тоже дает нам право менять СПИ в бухучете. А налоговый кодекс не предполагает такого действия для НМА. И вот в декабре 2023 года мы убираем лишнюю накопленную амортизацию в бухгалтерском учете. А в налоговом учете ничего не делаем. Таким образом, в бух.отчетности за 2023 год появится дополнительная прибыль, а в налоговом учете — нет.
Простите, если написала сумбурно, Очень у нас большая разница между бухгалтерской прибылью (практически убыток ) и налоговой прибылью (много). Вот и думаю, как тут быть.
1. Если в НУ и БУ СПИ по НМА был определен верно. Если это так, то в НУ на мой взгляд никаких правок делать не надо. По БУ картина другая и ПБУ 14 и ФСБУ 14 предписывает нам проверять СПИ и по идее мы его меняем, если меняются наши планы по его использованию
2. Если вы во время не поменяли СПИ в БУ, то вы можете сделать это при переходе на ФСБУ 14 через 84 счет — не как исправление ошибки, а именно добровольно пересчитать балансовую стоимость — такие уточнения от БМЦ мы получили в Рекомендации Р-155/2023-КпР — изучите ее пожалуйста. Схему этих корректировок я вам указала в первом сообщении. Только скорректировать сумму амортизации придется вручную
Огромное спасибо за ответ!
Еще раз благодарю за консультацию!