Еще раз про забытую реализацию

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Читала про забытую реализацию у вас и немного не поняла. Вроде бы в теории понятно — и не понятно. Отгрузка произошла во 2 кв.2022. А вспомнили только сейчас. Я успеваю отразить в 3 кв. по НДС. Мне выписывать документы надо апрелем? Ведь так же? И сдать НДС за 2 кв. Сначала доплатив НДС и ПЕНИ. Что-то в рекомендациях пишется, что док. надо выписывать текущей датой? Как же так, ведь у покупателя должны быть правильные документы.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Порядок отражения забытой реализации такой:
    Как сделать корректировочную декларацию по НДС, если забыли провести реализацию за прошлый квартал?
    Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    В программе в БУ отражается текущим периодом как исправление ошибки. Но НДС и прибыль должны были попасть в декларации 2 кв., налоги занижены, поэтому нужно сдать уточненки, доплатить налог и пени.

    Если со стороны покупателя смотреть, то здесь так:
    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    Он может отразить текущим периодом, так как у него налоги не были занижены.

    1

  2. Я почему задала этот вопрос. Если я могу войти в незакрытый период (2 кв.2022), сдам корректировочную НДС (налога на прибыль нет) за 2 кв., а не доп.лист, есть наказание за это? Вот мне удобнее так?

    1. При оформлении уточненки надо ориентироваться на законодательство. Есть прямая норма: если вносятся изменения в книгу продаж за истекший налоговый период (в нашем случае за 2 кв.), заполняется Прил. 1 Разд. 9 декларации по НДС (п. 48 Приказа ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@). Т.е. именно через доп.лист.
      За неправильное заполнение декларации (в том числе уточненной), при условии что из-за этого налог не был занижен, штрафа нет. Но рекомендую придерживаться утвержденных правил 🙂

      1

  3. Спасибо большое. Как всегда очень помогли. Закрывайте вопрос.

    1. Отлично, что разобрались! Будем на связи!

      1

Комментарии закрыты.