УСН (доходы минус расходы), ЕНС и ЕНП с 2024 в 1С

1. Добрый день!
   В 2024 порядок такой
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
   Новый механизм ЕНС в 2024 в части УСН пока не представлен в 1С, ожидаем к началу отчетной кампании за I квартал 2024 года
   При этом для распределения уплаты по налогам для признания расходов в УСН потребуется действующая 1С-Отчетность или подключение по тарифу Промо ЕНС. Либо отражать признание расходов для УСН в ручном режиме
   Поэтому пока рекомендую не торопиться, подождать обновлений. Когда будет автоматизация, все подробно разберем

2. Правильно я поняла, что пока мы просто создаем Уведомление об исчисленных суммах налогов, отправляем его, оплачиваем ЕНС по тем же реквизитам, которые были в 2023 году и ждём обновления, с помощью которого в 1С будет отражаться и начисление ЕНП.

   1. Поняли абсолютно верно в части операций с 2024.

      Что касается 2023.
      Проконтролируйте в декабре 2023 рег. операцию Начисление налогов на единый налоговый счет.
      Там будет перенос налоговой обязанности за 2023 по сроку платы в 2024.

      Если что-то надо будет откорректировать, то с 2024 применяем
      Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

      По ЗП такие особенности с 2024
      Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0 за 4 квартал 2023 и с 2024
      .

3. Подскажите, пожалуйста, подробнее, как проверить операцию Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023 года

   1. Надо проверить сальдо на 31.12.2023 по всем субсчетам 69.ХХ и 68.ХХ,
      Оно должно соответствовать суммам в отчетности за декабрь, 4 кв 2023.
      Далее эти суммы должны переноситься рег. операцию Начисление налогов на единый налоговый счет от 31.12.2023 на счет 68.90.
      Дата операций будет в 2024 по сроку уплаты.
      Если какие-то другие суммы, надо понять причину. Устранить ее в 2023. Бывают ситуации, что исправления делаем в 2024.
      Это уже смотря, что произошло.

4. Можете направить меня, что и где посмотреть.
   На конец года следующая ситуация:
   по 69 счету остатки по Дт 69.01, Кт 69.09, Кт 69.11
   по 68 счету остатки по Дт 68.01, Кт 68.12, Дт 68.90.

   1. Общие рекомендации такие.
      Счет 69.01 — что именно за остатки. С 2023 не работаем с этим субсчетом.
      Какая аналитика, за какой период сальдо.
      Счет 69.09 — должна быть сумма взносов за декабрь.
      Счет 69.11 — не входит в ЕНП. Должна быть суммы за декабрь.
      Счет 68.01.1 — из-за чего Дт образовался. Если Кт — то должна быть сумма за декабрь.
      Счет 68.12 — авансовый платеж за 4 кв начисленный.
      Счет 68.90 — если Дт, значит переплата на ЕНС. Посмотрите в ЛК ЮЛ на сайте ФНС, там есть такое сальдо или нет.
      Должно совпадать.

5. 69.01 это выплаченные суммы за 4 дня по уходу за ребенком-инвалидом. Правильно использую этот счет или 4 дня отражать надо на другом счете?

   1. В этом случае все верно.
      Оплата за дополнительные выходные дни для ухода за детьми-инвалидами отражается проводкой Д 69.01 К 70.

6. По счету 68.01.1 на 1 января 2023 была переплата, но в другой сумме. как и где можно посмотреть, что было не так с НДФЛ, что сумма изменилась?

7. по счету 68.9: на 1 декабря 2023 года и на 1 января 2023 года Дебетовое сальдо сохраняется. Может где-то я не провела документ? Подскажите, пожалуйста, где это можно посмотреть?

   1. Правильно понимаю, что в учете у вас на 31.12.2023 сальдо дебетовое по счету 68.90 соответствует данным в ЛК ФНС.
      Или же оно различается на переплату по НДФЛ, которая числится у вас в базе? Может быть это налоговая переплата старше 3 лет на 01.01.2023, которую надо было списать при переходе на ЕНС?
      Приложите, пожалуйста, скрины, которые демонстрируют проблему.

8. Здравствуйте!

   От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.