Можно ли учесть страховые взносы с отсрочкой по Постановлению №776 при расчете УСН за 2022 в 1С

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.81/10)

Добрый день! Согласно постановления Правительства № 776 от 29.04.2022 нашей организации по ОКВЭД была предоставлена отсрочка по уплате страховых взносов за 2 квартал 2022г. Мы ей не воспользовались, уплатили страховые взносы соответственно по сроку 15.05.22, 15.06.22, 15.07.22. По данным ИФНС сумма уплаченных страховых взносов за 2 кв. 2022г. числится как авансы и входит в положительное сальдо по ЕНП на 01.01.2023г.
Что нужно сделать чтобы зафиксировать сумму оплаченных страховых взносов за 2 квартал 2022г. именно в уплату страховых взносов?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Полагаю, что надо подать Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности.

    Можно подождать, когда полностью запустят интерфейс ЕНС на сайте ФНС в ЛК ЮЛ и там все сделать

    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Могу ли я учесть сумму уплаченных страховых взносов за 2 кв. 2022г. при расчете УСН за 2022г.?

    1. На мой взгляд, можете с учетом общих правил для учета взносов (начислены, уплачены), если подадите Заявление, которое обсудили выше и если будет положительное сальдо ЕНС и не уйдете в минус.
      Если «зарезервировали» сумму за взносами, до срока платежа какие-то другие налоги-взносы по более раннему сроку уплаты в срок не оплатили, то резерв снимают и направляют в счет погашения долга.
      Останется ли при этом права на уменьшение УСН в 2022 или нет — оптимально уточнить письменно в ФНС и Минфине.
      Пока таких разъяснений не попадалось.
      А вот схожие про Заявление для ИП на ПСН и УСН давали налоговики на своем сайте.

Комментарии закрыты