Добрый день!
Мы оплачиваем корп.картой электронные услуги в рублях. У нас оформлена подписка и ежемесячно деньги списываются, а затем приходит инвойс в иностранной валюте.
подскажите, пожалуйста, как отразить начисление и оплату? можно ли сразу все в авансовом отчете или нужно отдельно еще и документ ПОСТУПЛЕНИЕ УСЛУГ оформлять?
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, есть ли у вас НДС к вычету по этой покупке?
нет, у нас льгота по ндс. Но мы сдаем декларацию ндс раздел 7
Спасибо за уточнение.
Если у вас есть специфика учета, обязательно сообщите о ней в начале вопроса, например , организация освобождена от НДС т.к. является участником проекта Сколково и т.д.
1. Расход денежных средств с корпоративной карты подотчетником оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление подотчетному лицу:
— Д 71.01 К 55.04.
2. Авансовый отчет сотрудника на перечисление аванса иностранцу за электронные услуги оформляется документом Авансовый отчет. Закладка авансы — укажите документ аванса, Списание с расчетного счета.
На вкладке Авансы отражается ранее выданный аванс, в данном случае операция списания денежных средств с корпоративной карты.
На вкладке Оплата указываются данные о перечислении аванса иностранному поставщику. В результате выбора договора в валюте в документе Авансовый отчет автоматически устанавливаются счета расчетов с поставщиком в поле Счет расчетов — 60.31 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.) и 60.32 Расчеты по авансам выданным (в у.е.).
Если оплата поставщику производится в рублях, но расчеты ведутся по договору в валюте, то в документе устанавливается: Сумма — рублевый эквивалент суммы по курсу ЦБ РФ на дату оплаты.
Расчеты в у.е. курс — курс на дату оплаты. Если дата авансового отчета отличается от даты оплаты, то необходимо отредактировать курс вручную в форме Ввод курса и кратности, заполнив его на дату оплаты. В автоматическом режиме курс валюты устанавливается на дату документа АО, данные берутся из справочника Валюты.
Расчеты в у.е. Сумма – сумма оплаты, выраженная валюте, она получается в результате деления суммы в рублях на курс расчетов.
На вкладке Прочее указываются данные о разнице курса ЦБ РФ на дату оплаты и курсом банка при конвертации валюты.
Проводки по документу:
-Д 91.02 К 71.01 — комиссия банк аза конвертацию
-Д 60.32 К 71.01 оплата по инвойсу.
3. Оказание услуг регистрируется документом Поступление (акт, УПД) .
В форме Цены в документе устанавливается курс из справочника Валюты на дату документа Поступление (акт, накладная).
Укажите договор, сумму.
В табличной части цены указываются в валюте, но в проводках суммы выражены в рублевом эквиваленте.
НДС будет включен в стоимость.
-Д 60.31 К 60.32
-Д 26 К 60.31
-Д 19.ХХ К 60.31
-Д 26 К 19.ХХ.