Изменение стоимости ППА при досрочном погашении лизинга с дисконтированием в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день!
Работаем в 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.178.26). Вопрос: корректно ли отражены изменение условий лизинга и выкуп? Меня смущает проводка 01.03. — 76.07.1, сумма 937 361,83 в БУ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Если верно поняла, по доп. соглашению в связи с досрочным выкупом цена лизингового имущества уменьшилась на сумму по услуге «CashBack-Лизинг», поправьте меня, если не так.
    А судя по проводке Дт 01.03 — Кт 76.07.1 у вас произошло Увеличение стоимости ППА в БУ.

    Подробности по заполнению документа Изменение условий лизинга в материале:
    Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)

    Материал по теме:
    Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора в 1С (КОРП)

    1. Да, всё верно, цена лизингового имущества уменьшилась на сумму по услуге «CashBack-Лизинг» в размере 51 350. В каком документе и какую сумму мы должны уменьшить на 51 350? Еще вопрос такой: дату окончания в документе «Изменение условий лизинга» мы какую должны указать? В вашем примере есть для заполнения оценка в БУ и график платежей, а я у себя не вижу таких данных для заполнения (скриншот во вложении). В связи с чем тогда происходит увеличение ППА в БУ?

  2. Сам документ (скриншот) «Изменение условий лизинга», не движение документа, а именно документ из программы не прикрепился.
    Прикрепите его, пожалуйста, посмотрим, как заполнили.
    И прикрепите ещё документ поступления в лизинг.

    Остаток по счёту 76.07.1 в документе «Изменение условий лизинга» вы должны уменьшить на 51 350 на дату, предшествующую дате документа выкупа, и изменить в документе график платежей, сумма последнего платежа — сумма 29-го платежа.

  3. Прикрепляю файлы документов из программы

    1. Выкупная цена имущества по договору составляла 1000, в т. ч. НДС, и была включена в стоимость ППА. Общая сумма 8 347 320, в т. ч. НДС 1 391 220. Это если бы не было досрочного погашения. Согласно допсоглашения, выкупная стоимость составила 2 387 900, в т. ч. НДС 397 983,33.
  5. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Кажется, картина начинает проясняться🙂

    1. Оценки в БУ нет потому что снят флажок в настройках (смотрите скрин под №1);

    2. Сумма стоимости ППА на 01.03 занижена, т.к. в ручных корректировках движения документа исправлена проводка по БУ Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 (смотрите скрин по №2).

    Подозреваю, что исправленная сумма — расходы лизингодателя, сумма оценки в БУ или какая-то другая причина корректировки, уточните, пожалуйста.

  6. Галина, да исправленная сумма это процентные расходы лизингодателя и они отражены на счете 76 07 5
  7. Приложение № 1
    Lizing-s-dosrochnym-vykupom-v-1S-KORP.pdf

    Провела анализ ситуации по скринам и воспроизвела у себя в базе алгоритм отражения лизинга по вашему договору, во вложении отражено, как должно быть и на каком моменте возникает ошибка.
    Также рекомендация, как исправить, ознакомьтесь и сообщите, пожалуйста, о результате.

  8. Галина, посмотрели все ваши рекомендации, и вот что у нас получается. Вернуться и изменить договор у нас не получится, в прошлый период залазить нет возможности. (
    Получается, по вашему алгоритму все-таки ППА увеличивается, и это так должно быть, я же правильно понимаю?
    По вашим данным сумма невыплаченных процентов в связи с досрочным выкупом 875 438,20, а у нас 1 427 164,42, так как списание по счету 76 07 5 происходило равными долями (2 675 933,40 / 60 = 44 598,89). В связи с этим по вашим данным 01.03 — 76.07.1 — 385 635,61, а по нашим получается 01.03 — 76.07.1 — 937 361,83. Разница 551 726,22 (1 427 164,42 — 875 438,20). И так же 76.07.1 — 76.07.5 — 875 438,20 по вашим данным, а у нас 76.07.1 — 76.07.5 — 1 427 164,42. Скрины во вложении. Получается, все верно у нас?

  9. «Получается по вашему алгоритму все таки ППА увеличивается и это так должно бы, я же правильно понимаю?»

    Да, понимаете верно, ППА увеличивается в связи с досрочным выкупом, из расчётов это видно.

    Т. к. у вас списание происходило равными долями, то да, у вас стоимость ППА выше, чем в моём примере.

    У меня из графика платежей видно, что проценты разными суммами.

    С учётом информации о равных долях списания, расчёты верные.

     1

  10. Галина, спасибо Вам огромное за подробные рекомендации ! Хорошего Вам дня и хороших выходных! До свидания!
  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     1

Комментарии закрыты.