Нужна ли Операция по ЕНС на доплату НДФЛ за 2022 в 1С

Вопрос задал Ирина К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

В январе 2023 года доплатили НДФЛ за ноябрь 2022г. Оплата была отдельным платежным поручением (не на ЕНС). Нужно ли в программе делать Операцию по ЕНС на эту сумму?

Метки вопроса: Операция по ЕНС

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Да, если не сдаете Уведомления по ЕНС, а платите отдельными ПП «по-старому», то надо на все платежи в рамках ЕНП оформлять Операцию по ЕНС в 1С.

    По «начинке» документа все так же, как в Уведомлении.

    Можете из Главное — Задачи организации делать Уведомления. Это автоматизирует процесс. Только не отправляйте их в налоговую 🙂 Сразу ставьте статус Сдано.

    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

    Операции по ЕНС в 1С

    Если один раз сдали Уведомление по ЕНС, то отдельные ПП уже применять нельзя.

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  3. Ирина, поразмышляла над вашим вопросом.

    Пришла к выводу, что у вас долг ноября должен попасть в сальдо ЕНС по такому алгоритму
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
    Правильно поняла, что за ноябрь выплата была сотруднику в 2022. И в 2023 доплатили НДФЛ за ноябрь.
    Если так, значит долг есть на 01.01.2023 по НДФЛ и надо его отразить в Помощнике перехода.
    Дальше по ст. 45 НК РФ он зачтется и в вашем учете, и в ЕНС у налоговиков.
    Тогда Операция по ЕНС уже не нужна.
    Налоговики не будут смотреть на то, что в ПП. По 6-НДФЛ будет отражена задолженность и из первого платежа в 2023 этот долг погасят.
    По законодательству так, на практике проверим, когда после окончания отчетной кампании за 2022 завершится перенос данные на ЕНС
    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
    .

  4. Да, ЗП ноября выплатили в 2022году, недоплатили только НДФЛ частично. Этот НДФЛ закрыли уже в январе 2023г.

    1. В этом случае переносим долг через Помощник перехода на ЕНС.

      КБК в отдельной платежке рекомендуется
      182 1 01 02010 01 1000 110
      Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

Комментарии закрыты.