Доначисление таможенных пошлин при импорте

Вопрос задал Дарья с.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день! По результатам Таможенной проверки были доначислены таможенные пошлины, период старый 2019г. Можно ли отразить эти изменения в учете в текущем периоде?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Корректировку таможенной стоимости (документ ГТД) можно сделать документом Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа.
    В документе Операция, введенная вручную Вид операции Сторно документа удалите сторнирующие записи таможенного сбора и пошлины, если платили. В проводках:
    Дт 19.05 Кт 60.01
    Дт 68.02 Кт 19.05 укажите сумму НДС, которую надо доплатить.
    На вкладках: НДС Покупки и НДС предъявленный также укажите сумму НДС к доплате. Остальные данные оставьте без изменения.
    НДС к доплате отразится в книге Покупок в квартале, в котором вносили изменения, т.е. текущим периодом.

    При импорте товаров для продажи таможенные пошлины и сборы в БУ формируют себестоимость этих товаров.
    Доначисления отнесите на увеличение фактической себестоимости приобретенных товаров.
    Если товары проданы, таможенные пошлины отнесите на себестоимость продаж. Сделать это можно либо напрямую, либо через записи по счету учета товаров:
    Дт 90 Кт 76 – скорректирована себестоимость продаж на доначисленную сумму таможенных пошлин.

    Так как бухгалтерская отчетность уже утверждена, и ошибка признается существенной, то расходы отразите на счете 84:
    Дт 84 Кт 76 – отражены доначисленные таможенные пошлины, относящиеся к прошлому году.

    Дополнительно обсуждение по вопросу:
    Отражение НДС при корректировке стоимости по ГТД в 1С
    .

  2. Скажите, я правильно вас поняла? Я делаю сторно ГТД, затем заново провожу документ. Какой датой? текущим периодом? Поедет себестоимость, она была списана в 2019 году.

  3. Уточните, пожалуйста, таможенная пошлина была доначислена органами в 2019г.?
    Или текущим годом за 2019?

  4. Ситуация следующая: ФТС по результатам проверки в 2022г, снизил заявленные нами пошлины и НДС в ГТД 2019 , таможенная стоимость ввозимых товаров осталась прежней. Если я ввожу ручную корректировку, то данные отразятся в книге или нужно руками вбивать?

  5. 1. Оформляете документ Сторно ГТД текущим периодом.
    В поле сторнируемый документ выберите документ Формирование записей книги покупок за 2019 г. На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет оставьте только запись по ошибочно зачтенному НДС по ГТД, остальные удалите. Добавить запись с правильной ГТД.
    На вкладке НДС Продаж так же удалите правильные СФ, оставьте неверную ГТД и добавьте правильную ГТД. В поле Запись доп. листа поставьте -Да. В поле Корректируемый период укажите любую дату квартала 2019г.
    2.Сформируйте Корректировочную Декларацию по НДС за 2019 г.

    1

Комментарии закрыты.