В ноябре 2020 года был осуществлен экспорт товара, в декабре частичный возврат.Экспорт подтержден в 1 квартале 2021 года. В книге продаж отражается по гр.13б сумма первоначального экспорта 1673525 а по гр. 16 сумма подтвержденая контрагентом в заявлении( уже за минусом возврата) 865890,20.С этим вроде все понятно. А в книге покупок у меня отражается с кодом 18 в гр3 номер первоначального документа по экспорту,в гр.5 номер корректировочного документа и в гр.15 сумма корректировки 807634,80, гр.16 пустая . Все ли у меня отражено верно? Т.К я пробовала уточнить у налоговой, мне было сказано что в книге покупок должны быть отражены по двум строкам и первоначальная реализация на сумму 1673525 и соответственно по другой строке корректировка на сумму 807634,80 .
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга.
Уточните у вас сырьевой или не сырьевой товар? В каком году был куплен товар? Раздельный учет ведется по способам учета? Как вы делали возврат товара? Возврат товара лучше оформлять документом Возврат товара от покупателя.
Добрый день.В данном вопросе вроде бы разобралась сама.Спасибо. Но у меня вопрос возникает другой.
При реализации на экспорт товара, который был ввезен по импорту до июля 2016года постоянно возникает следующая ситуация. Программа автоматически в момент отгрузки восстанавливает ндс с отражением по стр.080 разделя 3 и соответсвенно в книге покупок отражает по коду 21 .При подтверждении экспорта так же эта сумма ставиться на вычет в книге покупок по коду 25 и отражается в разделе 4 по стр.030. У нас по этому поводу постоянно возникает с налоговой спорты т.к. они считают трехлетний срок для возмещения истек и сумма к вычету не должна быль заявлена. При споре постоянно возникает вопрос по применению налогового кодекса.Как считать эту операцию- как применение правил экспортных операций по товарам приобретенным до июля 2016 года. Или это применяется норма при которой вычет привязан к моменту отгрузки товара, но ссылка в книге покупок на заявление по которому был заявлен вычет ранее и нома налогового кодекса что при экспорте трехлетний период на применяется. на основании какой нормы НК в программе формируются данные операции и правомерны ли они .Товары не сырьевые.
В законодательстве нет прямого запрета по возмещению НДС по товарам приобретенным до июля 2016 г. Входной НДС по товарам, принятым на учет до 01.07.2016, предъявляется к вычету в том квартале, в котором определяется налоговая база по экспортной поставке (Письмо Минфина России от 28 мая 2020 г. N 03-07-08/44851).
Спасибо большое за ответ. Вопрос был о корректности отражения операций в 1 С таких операций, так как программа формирует их автоматически , а налоговая отказывает нам в праве на вычет.
В программе операции, по моему мнению отражаются корректно. В спорах с налоговой сошлитесь на указанное выше письмо.