Декларация по НДС

1. Добрый день, Ирина.
   Общие правила заполнения Декларации по НДС при реорганизации в форме присоединения следующие.

   В письме ФНС России от 21.09.2017 г. № ЕД-4-15/18886 разъясняется порядок предоставления Декларации по НДС в случае реорганизации в форме присоединения. В письме говорится о возможности предоставления отдельной декларации по НДС за реорганизованную организацию. Вы можете уточнить данный вопрос в своей ИФНС и сдать отдельную Декларацию за реорганизованную организацию.
   Если будите сдавать общую декларацию по НДС, то для отражения в книге покупок и книге продаж сведений за предшественника, вам необходимо в новой базе зарегистрировать счета-фактуры за последний квартал, выставленные поставщиками на имя Реорганизованной организации и выставленные ей покупателям.
   Представление организацией-правопреемником Декларации по НДС за реорганизованную организацию осуществляется в соответствии с положениями пункта 16.5 раздела II Порядка.
   • на титульном листе «по месту нахождения (учета)» – код «215», а если правопреемник – крупнейший налогоплательщик, то код «216»;
   • ИНН и КПП (во всей декларации) – данные правопреемника;
   • Налогоплательщик – наименование предшественника;
   • ИНН/КПП реорганизованной организации – коды, которые были присвоены организации до преобразования;
   • Форма реорганизации – код «1».
   • В разделе 1 декларации в поле «Код ОКТМО» укажите код муниципального образования, в котором находилась реорганизованная организация (предшественник).
   Указанные сведения заполняйте только в декларации, в которой отражаются показатели за предшественника и правопреемника. В последующих декларациях руководствуйтесь общим порядком.
   Во всех отчетах на Титульном листе есть код налогового органа, куда представляется отчетность. Этот код выбирается из справочника Регистрации в налоговом органе.
   Уточните, пожалуйста вы будите сдавать отдельную Декларацию по НДС за реорганизованную организацию или общую? Учет реорганизованной организации велся в отдельной базе?

2. Я думаю, что будем сдавать от дельную декларацию за реорганизованную организацию. Учет обоих организаций ведется в одной и той же базе. А в какую налоговую сдавать-в ИФНС правопреемника или присоединяемой организации?

3. Здравствуйте, Спасибо за ответ. Мы будем сдавать отдельную декларацию за присоединяемую организацию. Учет обеих ведется в одной и той же базе.

4. Добрый день, Ирина.
   Декларация представляется по месту учета организации-правопреемника.

5. Вопрос был о том, как технически, в программе, сформировать эту самую декларацию ЗА присоединяемую организацию. Пробовали- не получается.

6. Добрый день, Ирина.
   Смоделирую вашу ситуацию в тестовой базе. Постараюсь дать ответ не позднее 05.06.2019 г.

7. Добрый день, Ирина.
   Сделайте мои рекомендации в копии базы.
   В реорганизованной организации, которая присоединяется и за которую правопреемник будет сдавать Декларацию по НДС. В карточке организации По гиперссылке Адрес и телефон, используя кнопку Постановка на учет по новому адресу введите данные по ИФНС правопреемника с даты реорганизации.

   

   png 07-06-2019-16-03-29

8. При заполнении декларации у вас будет возможность в поле Представляется в налоговый орган выбрать ИФНС правопреемника. ИНН/КПП реорганизованной организации заполняете вручную.

   

   png 07-06-2019-16-06-30

9. Татьяна, огромное Вам спасибо за совет. Попробую. Думаю, должно правильно получиться. И метод универсальный, годится для всех других отчетов, которые придется сдавать за присоединенную организацию.

10. Так как Декларацию по НДС будет подписывать руководитель организации правопреемник. В карточке Организации необходимо перед заполнением Декларации по НДС измените Руководителя по кнопке История. Укажите руководителя правопреемника.

Комментарии закрыты.