Здравствуйте! Возникла такая проблема. Одна из организаций нашей группы присоединяется к другой. В этом случае правопреемник должен сдать декларацию по НДС за присоединяемую организации за период до дня исключения последней из ЕГРЮЛ. Как сформировать такую декларацию в программе, просто не представляем. В Интернете нашла только декларацию налогового агента, но это же подходит к данному случаю.Есть ли какие-то наработки на эту тему?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Ирина.
Общие правила заполнения Декларации по НДС при реорганизации в форме присоединения следующие.
В письме ФНС России от 21.09.2017 г. № ЕД-4-15/18886 разъясняется порядок предоставления Декларации по НДС в случае реорганизации в форме присоединения. В письме говорится о возможности предоставления отдельной декларации по НДС за реорганизованную организацию. Вы можете уточнить данный вопрос в своей ИФНС и сдать отдельную Декларацию за реорганизованную организацию.
Если будите сдавать общую декларацию по НДС, то для отражения в книге покупок и книге продаж сведений за предшественника, вам необходимо в новой базе зарегистрировать счета-фактуры за последний квартал, выставленные поставщиками на имя Реорганизованной организации и выставленные ей покупателям.
Представление организацией-правопреемником Декларации по НДС за реорганизованную организацию осуществляется в соответствии с положениями пункта 16.5 раздела II Порядка.
• на титульном листе «по месту нахождения (учета)» – код «215», а если правопреемник – крупнейший налогоплательщик, то код «216»;
• ИНН и КПП (во всей декларации) – данные правопреемника;
• Налогоплательщик – наименование предшественника;
• ИНН/КПП реорганизованной организации – коды, которые были присвоены организации до преобразования;
• Форма реорганизации – код «1».
• В разделе 1 декларации в поле «Код ОКТМО» укажите код муниципального образования, в котором находилась реорганизованная организация (предшественник).
Указанные сведения заполняйте только в декларации, в которой отражаются показатели за предшественника и правопреемника. В последующих декларациях руководствуйтесь общим порядком.
Во всех отчетах на Титульном листе есть код налогового органа, куда представляется отчетность. Этот код выбирается из справочника Регистрации в налоговом органе.
Уточните, пожалуйста вы будите сдавать отдельную Декларацию по НДС за реорганизованную организацию или общую? Учет реорганизованной организации велся в отдельной базе?
Я думаю, что будем сдавать от дельную декларацию за реорганизованную организацию. Учет обоих организаций ведется в одной и той же базе. А в какую налоговую сдавать-в ИФНС правопреемника или присоединяемой организации?
Здравствуйте, Спасибо за ответ. Мы будем сдавать отдельную декларацию за присоединяемую организацию. Учет обеих ведется в одной и той же базе.
Добрый день, Ирина.
Декларация представляется по месту учета организации-правопреемника.
Вопрос был о том, как технически, в программе, сформировать эту самую декларацию ЗА присоединяемую организацию. Пробовали- не получается.
Добрый день, Ирина.
Смоделирую вашу ситуацию в тестовой базе. Постараюсь дать ответ не позднее 05.06.2019 г.
Приложение
Добрый день, Ирина.
Сделайте мои рекомендации в копии базы.
В реорганизованной организации, которая присоединяется и за которую правопреемник будет сдавать Декларацию по НДС. В карточке организации По гиперссылке Адрес и телефон, используя кнопку Постановка на учет по новому адресу введите данные по ИФНС правопреемника с даты реорганизации.
Приложение
При заполнении декларации у вас будет возможность в поле Представляется в налоговый орган выбрать ИФНС правопреемника. ИНН/КПП реорганизованной организации заполняете вручную.
Татьяна, огромное Вам спасибо за совет. Попробую. Думаю, должно правильно получиться. И метод универсальный, годится для всех других отчетов, которые придется сдавать за присоединенную организацию.
Так как Декларацию по НДС будет подписывать руководитель организации правопреемник. В карточке Организации необходимо перед заполнением Декларации по НДС измените Руководителя по кнопке История. Укажите руководителя правопреемника.