Корректировка Декларации по налогу на прибыль, ошибка приводит к завышению базы в 1С

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.84/10)

Здравствуйте!
У нас выявлена ошибка в 2023 году. В 2022 не были вовремя проведены расходы (услуги и списание материалов на себестоимость) Пришло требование из налоговой. Я отразила по строке 300, 301 данное исправление. Засомневалась. Для чего строки 400, 401,402,403. Может туда надо было отнести? Ссылка на какую статью, когда имею право исправлять ошибки в текущем периоде если ошибка приводит к завышению базы?

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Если ошибка не привела к занижению налога на прибыль, можно исправить в текущем периоде в корреспонденции со счетом 91.
    В декларации по налогу на прибыль ошибки будут автоматически попадать в стр. 300 (301).
    Необходимо сумму ошибки вручную перенести в стр. 400 (401)

    Материал по теме.
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

Добавить комментарий