В налогооблагаемая база к кварталах:
1 кв. 6 765 018
2 кв. (15 452 633)
3 кв. 1 383 230.
Огромная пропасть в виде отрицательных фин результатов возникла во 2 полугодие. Как корректно рассчитать строку 210 и 290 Листа 2 учитывая убыток в прошлом?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Алгоритм расчета такой — надо смотреть декларацию за полугодие и оттуда брать данные.
Декларация по прибыли заполняется нарастающим итогом т.е. полугодие «съело» прибыль 1 кв в вашем случае.
Подставьте свои суммы в формулы
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
Если останутся вопросы — пишите и дополнительно разберем.
Пустые — это значит ноль.
Приложите скрин, пожалуйста, как заполнили декларацию за 9 мес, где стр. 210 и 290 — прокомментируем свое виденье.
Если строка 210 за 9 месячной декларации ноль.
Нет ли риска исключения начисленных авансов отражённых в 210 строке за полугодие при годовом расчете налога на прибыль?
Добрый день, Эльзара!
В соответствии с п. 5.8 Порядка заполнения декларации по прибыли (Приказ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 05.10.2021) стр. 210-230 в декларации за 9 мес. — сумма строк 180-200 и 290-310 из декларации за полугодие.
Если эти строки в декларации за полугодие пусты, значит стр. 210-230 в декларации за 9 мес. равны 0.
Для исключения сумм по данным строкам из декларации за полугодие оснований нет, так как они заполнены в соответствии с Порядком заполнения декларации по данным декларации за 1 квартал.
Строки 290-310, а также 320-340 заполняются в декларации за 9 месяцев по строкам 180-200 Листов 2 в декларациях за 9 месяцев и полугодие. Учитывая, что в декларации за полугодие по этим строкам — 0, строки
290-310 = 320-340 = 180-200 за 9 мес. (п. 15.14.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).