Перевод долга в декларация по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал: Надежда Л.

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.67/10)

Добрый день.
Проводим операции «перевод долга» (платим кредитору за должника с дисконтом). К какой строке Листа 2 ДНП должны отразить эти суммы?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Надежда! Уточните, пожалуйста, как оформляли операцию — документы, проводки

    1. Добрый день
      Операция Д60 старый кредитор К 76 новый кредитор
      Операция Д 76 нк К 51 оплата за минусом дисконта
      Операция Д 76 н.к К 91.01 дисконт
      Банк Д 51 К 76 н.к получение дисконта
      Аудиторы настаивают отразить в днп по строке 013 приложения 1 к Листу 2

  2. Добрый день!

    Для целей налогообложения прибыли любой заранее заявленный (установленный) доход или расход, в том числе в виде дисконта, по  обязательству любого вида (независимо от способа его оформления), согласно п. 3 ст. 43 НК РФ, признается процентами.  Проценты для расчета налога на прибыль  учитываются в составе внереализационных доходов и расходов. И отображаются в декларации по налогу на прибыль  лист 02  приложение № 2 строка 201 для внереализационных расходов,  или лист 02 приложение № 1 строка 100 в составе внереализационных доходов.

     

  3. Добрый день!
    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты