Добрый день.
Проводим операции «перевод долга» (платим кредитору за должника с дисконтом). К какой строке Листа 2 ДНП должны отразить эти суммы?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Надежда! Уточните, пожалуйста, как оформляли операцию — документы, проводки
Добрый день
Операция Д60 старый кредитор К 76 новый кредитор
Операция Д 76 нк К 51 оплата за минусом дисконта
Операция Д 76 н.к К 91.01 дисконт
Банк Д 51 К 76 н.к получение дисконта
Аудиторы настаивают отразить в днп по строке 013 приложения 1 к Листу 2
Добрый день!
Для целей налогообложения прибыли любой заранее заявленный (установленный) доход или расход, в том числе в виде дисконта, по обязательству любого вида (независимо от способа его оформления), согласно п. 3 ст. 43 НК РФ, признается процентами. Проценты для расчета налога на прибыль учитываются в составе внереализационных доходов и расходов. И отображаются в декларации по налогу на прибыль лист 02 приложение № 2 строка 201 для внереализационных расходов, или лист 02 приложение № 1 строка 100 в составе внереализационных доходов.
Добрый день!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.