Дата начисления процентов по валютным депозитам в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день. ООО на ОСНО, не имеет права на упрощ. бухучет, размещает депозиты в валюте, выплата процентов — в конце срока действия договора. Например, валютный депозит размещен с 04.05.2023г по 03.06.2023г по ставке 2,5%, проценты зачислены на валютный счет 03.06.2023г. Подскажите, пожалуйста, правильнее формировать проводку по начислению % в валюте (Д 76.25 К 91.01) 03.06 или же 30.06? Вопрос скорее связан с изменением курса валют, рассматриваем самый простой способ начисления % в рамках одного квартала — без деления по месяцам, по факту поступления % на счет (по переходящим с квартала на квартал депозитам проценты начисляются на отчетную дату — на 31.03, 30.06 и т.д.). Спасибо

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Татьяна!

    По поводу проводки (Д76.25 К91.01) — всё верно.

    Дата проводки, правильнее от 30.06, т.к. проценты начисляются на отчётную дату, соответственно и курс берётся на дату начисления процентов.

    Переоценка валютных средств производится в:
    — налоговом учете — на дату поступления или списания средств, на последнее число каждого месяца (пп. 7 п. 4 ст. 271, пп. 6 п. 7 ст. 272 НК РФ);
    — бухгалтерском учете — отчетном периоде, на даты пересчета (п. 12 ПБУ 3/2006).

    Для информации:

    Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0

     

  2. Галина, спасибо. В примере депозит закрыт 03.06, в этот же день поступили проценты от банка. Почему отчетная дата = 30.06?

  3. Благодарю за уточнение, упустила этот момент.

    Доходы по процентам от депозитных вкладов признаются во внереализационных доходах при методе начисления, в последний день месяца или на дату окончании срока действия договора (письмо Минфина от 20.09.2013 № 03-03-06/4/39056, абз. 2 п. 4 ст. 328 НК).

    Потому, да, вы правы, проводка будет от 03.06.

     1

  4. Спасибо, за консультацию
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перечисление валюты через банк-корреспондент в 1С Добрый день! У нас есть валютный счет в банке А в валюте, но платежи уходят через банк-партнер - банк П.…
  2. Можно ли сделать валютное платежное поручение в 1С Добрый день. Подскажите как сделать платежку в валюте с валютного счет. Есть банковский счет в валюте, но в п/п выбирается…
  3. Как провести комиссию банка с валютного счета в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, за валютный перевод банк снял комиссию с валютного счета. У нас есть только банковский ордер, счет-фактуры…
  4. Реализация в рублях оплата в у.е. в 1С договор с иностранной организацией заключен в рублях. Оплата в валюте по курсу валюты к рублю.Как отразить в программе Мы-Поставщики.Нам оплатят…

Статьи по этой теме

  1. Курсовые разницы по валютным депозитам в налоговом учете в 2022 в 1С Валютные депозиты В 2022 - 2024 годах признание положительных курсовых разниц в целях налога на прибыль производится по мере погашения…
  2. Курсовые разницы по займам в у.е. в налоговом учете в 2022 в 1С Организация выдала заем на сумму $ 50 000 сроком на 61 день (с 25.05.2022 по 24.07.2022) под 1% годовых, (курс…
  3. Можно ли сформировать «Справку о подтверждающих документах» и платежное поручение в валюте в 1С? Как в 1С сформировать Справку о подтверждающих документах для банка? И можно ли в программе создать платежное поручение в валюте?…
  4. Тест № 9. Приобретение валюты