Баланс сдан нужно корректировать?

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан) на странице Практика применения ФСБУ 6, ФСБУ 26 в 1С — Часть 2

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

При закрытии месяца не пропустили операцию переход на ФСБУ 6. Релиз Бухгалтерия , 3.0.107.34) .Переходим в 2022г. Обязательно Нужно сдавать корректировочный баланс?? .В июле был взят в лизинг автомобиль и сразу сделали проводки на Дт01.03 Кт 76.07.1.?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день! Все корректировки, связанные с переходом в 2022 на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в отчетность за 2021 год попасть не должны.
    Проверьте этот момент, пожалуйста. Если работаете на актуальном релизе, в программе должно отразиться правильно: операция Переход на ФСБУ 6 формирует корректировки датой 31.12.2021 по времени проведения 23:59:59. Они автоматически исключаются из расчета показателей бухгалтерской отчетности за 2021.
    Материалы по ФСБУ 6, в том числе по переходу, можно посмотреть здесь:

  2. Были еще ОС При проведении закрытия еще проводки прошли по счетам Дт 02.1 Кт 8401 Корректировка аммортизации при переходе на ФСБУ 6. Получается у меня не правильный баланс в строке 1150 и строке 1310 чистая прибыль увеличился убыток на эту сумму

    1. До определенного релиза надо было пропускать операции Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 в декабре 2021 для составления БФО за 2021. Подробнее про это здесь
      Переход на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С
      После обновления можно не пропускать. И данные в БФО за 2021 не попадают. Мы их увидим в отчетности за 2022 в графе с данными за 2021.

      Если у вас в БФО за 2021 попали данные переходного периода по ФСБУ 6, ФСБУ 25, то да — это ошибка, бух отчетность неверная.
      Обновите, пожалуйста, 1С до актуального релиза 3.0.108.
      Изучите материалы по переходу на ФСБУ 6 и ФСБУ 25.
      Выберите вариант перехода на новые ФСБУ и после этого перезакройте декабрь 21. Сформируйте корректировочную БФО и сдайте ее в ИФНС. Еще успеваете это сделать.

      Мы рекомендуем альтернативный переход на эти ФСБУ т.е. пропускаете в декабре 2021 операции Переход на ФСБУ 6, ФСБУ 25. Формируете бух отчетность за 2021. Далее выполняете все переходные процедуры и выполняете операции Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в декабре 21.
      Перспективный переход тоже возможен — в этом случае не пропускаете операции Переход на ФСБу 6 и ФСБУ 25. Но это если очень простой учет. Все подробности по ссылкам выше.

Комментарии закрыты