Добрый день!
Обнаружила, что в организации на УСН автоматически уменьшается налог на взносы за работников в размере 50%. Только вот Заявление о зачете в 1 квартале 2023 не подавали.
Почему может быть такое? Пока отменила регламентную операцию «Расчет расходов, уменьшающих налог УСН», результат вычет в размере 50% убрался, но как потом это скажется, к примеру, когда будет заполняться декларация по итогу года.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По вопросу уточните ситуацию, пожалуйста. Так или как-то иначе. Нужно эту ситуации продемонстрировать на скринах.
Взносы начислены за 2 кв 2023. Уплачены досрочно во 2 кв 2023.
Заявление о зачете в счет предстоящей задолженности на эти взносы не подавали и в 1С не отражали. Но они уменьшили УСН за 2 кв 2023.
Предварительно проверьте, что установлены актуальный релиз и все патчи
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
Как установить патчи (исправления) в 1С
В вопросе по УСН обязательно указывайте УСН доходы или УСН доходы-расходы.
Скрины не могу пока приложить. Могу только пояснить и думаю в этом дело, что релиз еще 135 в этой базе, видимо надо до 138 обновить. Я в 1 квартале 23, когда рассчитывала УСН даже и не думала, что чтобы уменьшить ООО УСН надо подавать заявление о зачете в счет предстоящих обязанностей. Программа посчитала уменьшение налога через регламентную операцию и уменьшила на взносы, ну я так и заплатила на 50 % меньше, и уведомление конечно, подала на эту сумму. Теперь вот думаю, чего ж программа то автоматом считает с уменьшением. как раньше было.
И не понятно, а может и не надо этого заявления подавать, потому что и 1С ругается: дату платежа по ВЗ не пропускает. Подскажите, а Вы не распаляете информацией, может уже были разъяснения от ИФНС, надо подавать или нет ООО на уменьшение УСН заявления о зачете в счет предстоящих обязанностей?
Делала такой пример в 1С. И если не формировать Заявление заявление о зачете, то взносы, у которых еще срок платежа не наступил, не учитывались для УСН. А он не наступил для мартовских взносов еще на 31.03.2023.
Может потом конечно был сбой в более поздних релизах. Но что-то не попадалось такое т.к. обновляюсь регулярно. И вроде подписчики не жаловались.
Сначала на актуальном релизе + все патчи проверьте, пожалуйста. Вдруг проблема уйдет.
И было много чего исправлено, поэтому без этого к полугодовой отчетности не приступаем.
Официальных разъяснений не попадалось по такой ситуации.
По общему правилу — срок уплаты не наступил, значит взносы не уплачены еще. А если есть какой-то досрочный платеж — это просто переплата.
При этом разъяснения о досрочном учете взносов были только для ИП.
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
Для Организаций таких разъяснений нет.
Технически в 1С так можно было сделать.
Поэтому мы рекомендовали и рекомендуем организациям:
1) Делать официальный запрос в Минфин / ФНС по данной тематике, чтобы был адресный ответ.
2) Учитывать досрочно уплаченные взносы только, если есть положительный ответ от налоговой на Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности, как минимум. И в идеале — увидеть эту сумму в ЛК ЮЛ в части ЕНС, у кого открыт он. Или в сверке с ИФНС, если доступ пока закрыт.
Покажите, пожалуйста, по страховым взносам Операцию по ЕНС за март 2023 и за июнь 2023, как они оформлены — табличная часть, ДтКт — все вкладки.
А он не наступил для мартовских взносов еще на 31.03.2023. — ДЛЯ МАРТОВСКИХ НЕ НАСТУПИЛ, А КАК БЫТЬ С ТЕМИ, КОТОРЫЕ ЗАПЛАТИЛИ В КВАРТАЛЕ — ЭТО ЯНВАРЬ И ФЕВРАЛЬ, срок уже наступил по ним 28.02. И 28.03., на них то можно и без заявления уменьшишь сам налог УСН (доходы)? Сейчас только подумала об этом, заявление то надо на ВЗ, по которым срок уплаты не наступил, а компания уже уплатила. К примеру, мартовские, их заплатим до 28.04., а могли перечислить до 31.03. Вы уж простите, может я конечно ерунду написала, но это лишь мои действительно догадки.
Порядок общий такой по сроку уплаты в части взносов (перенос, если на выходной попадает, не учитываю для наглядности):
янв — срок 28.02, в 1 кв наступил
фев — срок 28.03, в 1 кв наступил
март — срок 28.04, в 1 кв НЕ наступил, наступил во 2 кв
апр — срок 28.05, во 2 кв наступил
май — срок 28.06, во 2 кв наступил
июнь — срок 28.07, во 2 кв НЕ наступил, наступил в 3 кв
Поэтому янв и фев в 1 кв спокойно признаем для УСН, если уже оплачены.
А март, даже если оплатили досрочно в марте или есть переплата на ЕНС, которая эти суммы покрывает, не признаем.
Для фиксированных взносов ИП разрешили признавать досрочно.
Для Организаций таких разъяснений нет, но по аналогии пытаемся через Заявление о зачете в счет предстоящей задолженности.
По июню, сентябрю, декабрю — аналогично.
У вас какая именно ситуация, про какой месяц вопрос. Что именно лишнего зачитывается в 1С.
Если март и июнь, давайте посмотрим Операции по ЕНС. Корректно ли они заполнены.
И дальше все по схеме выше, что обсудили, начиная с обновления 1С.
А я бы сказала, что вопросов теперь нет. Вы ответили про март, июнь и т.п. Подтвердили мои мысли, поэтому картинка сложилась у меня легко, так как мои мысли сошли с вашими. Релиз обновила до 138. Ещё раз провела 1 и 2 квартал 23г. Перепроверила 1С, и все считает программа верно. Поэтому спасибо Вам за ответ, терпение и дельные советы! Благодарю Вас и благодарна за Ваш бесценный труд!
Юлия, рада, что с вопросом разобрались. И спасибо, что поделились результатом — это важно. Будем на связи!