Авансовый отчет по командировке: денежные средства выданы в одной валюте, а расходы в другой валюте — как отразить все операции по АО в 1С 8.3

Вопрос задал Анна М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★10.00/10)

Добрый день!
Подробное описание ситуации и вопросы в прикрепленном файле

Все комментарии (3)

  1. Приложение  Rasshifrovka.docx

    Добрый день!

    Если расходы сотрудника в разных валютах, нужно создать два Авансовых отчета: в долларах, в AED.
    Для заполнения авансового отчета в валюте выбирайте стандартный документ Авансовый отчет.

    По общему правилу расходы по командировкам в валюте признаются в БУ и НУ на дату утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).

    Пересчет валютных расходов в рубли производится по следующим правилам (пп. 3, 5, 6, 9 ПБУ 3/2006, п. 10 ст. 272 НК РФ):
    — расходы, оплаченные авансом, выданным работнику — на дату выдачи аванса;
    — расходы сверх аванса (в части перерасхода по авансовому отчету) — на дату утверждения авансового отчета;
    — расходы, оплаченные авансом организацией — на дату перечисления аванса за товары (работы, услуги);
    — расходы, оплаченные организацией после потребления услуги — на дату оказания услуги, а потом на дату оплаты.

    Если работнику выдан аванс в одной валюте, а расходы он оплачивал в другой валюте, то пересчет таких расходов в производится (Письма Минфина РФ от 05.07.2019 N 03-03-06/1/49809, от 21.01.2016 N 03-03-06/1/2059):
    — на дату обмена по курсу банка, производившего обмен, при условии представления подотчетным лицом справки о покупке валюты;
    — на дату оплаты по курсу банка, производившего обмен, если обмен валюты и оплата происходили одновременно, также при наличии сведений о курсе;
    — на дату выдачи аванса по курсу ЦБ РФ, если нет справки об обмене;
    — на дату утверждения авансового отчета по курсу ЦБ РФ в части суммы, не покрытой авансом.

    В файле подробно описано решение вопроса.
    Дополнительно приложу наши материалы по теме.
    Командировка: поездка за границу, расчеты в валюте
    Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С
    .

  2. Доброе утро!
    1) Вы показываете как это провести одним АО и соответственно курс будет установлен на дату отчета.
    Но проблема в том, что расходы были совершены в AED в разные даты и соответственно должны быть по разным курсам ЦБ РФ должны быть переведены в рубли. Как это сделать?
    2) А в каких группах такси вообще может учитываться, чтобы закрепить в учетной политике?
    3) По представительским отчетам есть только чек из ресторана. Какие еще нужны бланки строгой отчетности? Дайте, пожалуйста, ссылки на образцы документов приказ о проведении приема и отчет о проведении. Смета не нужна? На каждый прием должен быть отдельный приказ и отчет или можно объединить в один?

    1. 1) По общему правилу расходы по командировкам в валюте признаются в БУ и НУ на дату утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).

      2) Вы можете решить самостоятельно, учитывать расходы такси в прямых, косвенных или прочих расходах.
      Классификация затрат в бухгалтерском учете в 1С

      3) Что бы избежать споров с налоговой инспекцией, документы нужно оформлять на каждое мероприятие в целях учета представительских расходах.
      Документальное оформление представительских расходов
      Определенного перечня документов, которые могут подтвердить представительские расходы, в гл. 25 НК РФ нет.

      В соответствии с (п. 1 ст. 252 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.11.2010 N 03-03-06/1/675) представительские расходы могут подтвердить следующие документы:
      • приказ руководителя на осуществление расходов на представительские цели;
      • смета представительских расходов;
      • первичные документы (счета, чеки, накладные, акты и т.д);
      • отчет о представительских расходах. В отчете нужно отразить цель мероприятия, результаты проведения, сумма расходов и другая необходимая информация.

Комментарии закрыты.