Авансовый отчет бензин НДС

Вопрос задал Анастасия Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, сотрудник ездил в командировку на своем автомобиле в Белоруссию, там заправлялся бензином. Как отразить в авансовом отчете НДС по чеку за бензин включив его в стоимость, при этом не списывая за счёт чистой прибыли?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Уточните ваша организация арендует автомобиль сотрудника?

  2. Вариант 1
    В Ао можно отразить оплату, а поступление ГСМ отразить документом Поступление и в разделе Расчеты по гиперссылке НДС в сумме (или НДС сверху) поставить флаг НДС включать в стоимость

    Вариант 2
    В Ао в столбце сумма сразу указать сумму с НДС, а в графе НДС указать Без НДС.

    По учету ГСМ без заключения договора аренды есть две точки зрения
    1. можно учесть при оформлении приказа, соглашения, путевого листа
    При налогообложении прибыли к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы налогоплательщика на командировки, в частности на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ).
    Никаких ограничений относительно вида транспорта, размера расходов на проезд к месту командировки и обратно к месту постоянной работы НК РФ не установлено.
    Можно ли учесть в расходах затраты на поездку в командировку на собственном автомобиле?
    Какие документы подтверждают расходы на ГСМ по личному автомобилю директора?

    2. можно учесть только в пределах норм установленных пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ.
    Письмо Минфина от 17.01.2025 N 03-03-07/3188

    1. Понятно, т.е. ответ на мой вопрос: в АО во вкладке «Товары» указать сумму по чеку с НДС, а в столбце НСД указать «Без НДС», проводка Дт 10.03.2 — Кт 71.01, далее списываем бензин Дт 26 — Кт 10.03.2.
      Всё верно?

  3. Верно.

    И обратите внимание на НУ. Выше привела две позиции, вам надо принять решение о порядке учета в НУ,

    1. Хорошо, спасибо!

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.