Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, сотрудник ездил в командировку на своем автомобиле в Белоруссию, там заправлялся бензином. Как отразить в авансовом отчете НДС по чеку за бензин включив его в стоимость, при этом не списывая за счёт чистой прибыли?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните ваша организация арендует автомобиль сотрудника?
нет
Вариант 1
В Ао можно отразить оплату, а поступление ГСМ отразить документом Поступление и в разделе Расчеты по гиперссылке НДС в сумме (или НДС сверху) поставить флаг НДС включать в стоимость
Вариант 2
В Ао в столбце сумма сразу указать сумму с НДС, а в графе НДС указать Без НДС.
По учету ГСМ без заключения договора аренды есть две точки зрения
1. можно учесть при оформлении приказа, соглашения, путевого листа
При налогообложении прибыли к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы налогоплательщика на командировки, в частности на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Никаких ограничений относительно вида транспорта, размера расходов на проезд к месту командировки и обратно к месту постоянной работы НК РФ не установлено.
Можно ли учесть в расходах затраты на поездку в командировку на собственном автомобиле?
Какие документы подтверждают расходы на ГСМ по личному автомобилю директора?
2. можно учесть только в пределах норм установленных пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ.
Письмо Минфина от 17.01.2025 N 03-03-07/3188
Понятно, т.е. ответ на мой вопрос: в АО во вкладке «Товары» указать сумму по чеку с НДС, а в столбце НСД указать «Без НДС», проводка Дт 10.03.2 — Кт 71.01, далее списываем бензин Дт 26 — Кт 10.03.2.
Всё верно?
Верно.
И обратите внимание на НУ. Выше привела две позиции, вам надо принять решение о порядке учета в НУ,
Хорошо, спасибо!