Подскажите, пожалуйста.
Арендуем нежилое помещение у бюджетной организации. Мы являемся налоговым агентом. Как отражать в 1С?
Заключен договор с бюджетной организацией на аренду нежилого помещения. Мы арендаторы. В договоре указано, что ежемесячная арендная плата составляет 73 000,00 руб., в т. ч. НДС 22%. Арендная плата перечисляется арендатором без учета НДС, а НДС уплачивает в соответствии с налоговым законодательством. Я первый раз с этим столкнулась. Сориентируйте, пожалуйста, пошагово, как отражать аренду, как заполнять платежку «без НДС». Я так понимаю, что я являюсь налоговым агентом. Как выписывать счет-фактуру за Арендодателя и какой датой? И когда уплачивать НДС за Арендодателя? Как применить вычеты по этому НДС??
Здравствуйте!
Если такие условия предусмотрены
В договоре указано, что ежемесячная арендная плата составляет 73 000,00 руб. в т.ч. НДС 22%. Арендная плата перечисляется Арендатором без учета НДС, а НДС уплачивает в соответствии с налоговым законодательством
Отражать операции в 1С надо так
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
Заполнять платежку Без НДС
Статус плательщика 08
Справочник Контрагенты – Вид контрагента – Государственный орган, Государственный орган – Прочий
Счет-фактуру за Арендодателя выписать датой Списания на расчетный счет — платеж арендодателю. Удобно Создать на основании
Уплачивать НДС за арендодателя надо вместе с основной суммой НДС — эта сумма будет в т.ч в общем расчете
Вычет по этому НДС будет в книге покупок — надо заполнять каждый квартал документ Формирование записей книги покупок
Чтобы было право на вычет, должны быть соблюдены такие условия
-налоговый агент является налогоплательщиком НДС
-услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС
-налоговый агент подал декларацию по НДС с суммой налога к уплате
-в наличии правильно оформленный СФ, выданный самим же НА
-услуги приняты к учету
Например, если оплатили за март 15 марта и по итогам марта отразили у себя услуги аренды — вычет НДС НА будет уже по итогам 1 кв
По сумме в вашем примере понимаю так
73 000,00 руб. в т.ч. НДС 22% 13 163,93 руб
Перечисляем арендодателю 59 836,07
Сумма НДС 13 163,93 руб пойдет к начислению и потом к вычету
Пригодится
Принятие НДС к вычету налоговым агентом при аренде государственного (муниципального) имущества
Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С
в платежном поручении и в списании какой проставлять вид операции? мы оплачивали 10.04.2026 -Обеспечение исполнения договора аренды по извещению № ___
Сумма 991935-62 Без налога (НДС). В договоре аренды прописано, что это обеспечение зачитывается с 13-го месяца аренды в счет арендной платы. НДС и счет-фактуру тоже выписывать датой оплаты? и задекларировать в книге покупок и продаж? и как это сделать?
Если обеспечительный платеж зачитывается, значит он рассматривается, как аванс у нас в учете
Вид операции — Оплата поставщику
Погашение задолженности — укажите Не зачитывать
Исчислить НДС НА и выписать счет-фактуру надо датой оплаты
Сумма будет включена в Книгу продаж
А вот в Книгу покупок попадет только по итогам 13-го месяца
Надо будет в Поступление услуг лизинга в шапке справа выбрать Зачет аванса и конкретный этот документ от 10.04.2026
После этого заполнить документ Формирование записей книги покупок
Мария. подскажите пожалуйста. в ФОНД ИМУЩЕСТВА Сначала оплачивали задаток для участия в аукционе на право заключения дог.аренды нежил. помещения Без налога (НДС) , затем оплатили Вознагражд.по счету за организацию и проведение эл.аукциона на право заключен.дог.аренды объекта нежил.фонда В т.ч. НДС (22%) (счет-фактура есть). Задаток куда относить, как провести в 1С и надо выписывать счет-фактуру на задаток? и уплачивать как НА?
Какая судьба задатка уточните, пожалуйста
Его вам вернули или как-то иначе?
«Вознагражд.по счету за организацию и проведение эл.аукциона на право заключен.дог.аренды объекта нежил.фонда В т.ч. НДС (22%)» — раз есть НДС, есть СФ. И это по формулировке не аренда
Значит это расходы текущие
НА НДС не выступаете
Приходуете, как обычно покупку услуг отражаете в учете
торги выиграны
Какие последствия у этого события в связи с задатком
Его вернули вам на р/с или нет
Если нет, то какие-то документы дали на него — подробнее опишите, пожалуйста
«сумма задатка 283 410,12р. зачитывается в счет арендной платы следующим образом:
в счет арендной платы за последние три месяца, предшествующие истечению срока действия договора аренды (срок действия до 13.04.2036г.),
в счет арендной платы за первые платежные периоды по договору засчитывается сумма составляющая разницу между суммой внесенного задатка и размером арендной платы за последние три месяца, предшествующие истечению срока действия дог.аренды, в размере 35 426,22руб» (от меня_про ндс ни слова)
Обеспечительный платеж 991932,62 без НДС: обеспечивает на срок 13 месяцев исполнение обязательств по оплате арендной платы а также возмещение убытков, неустоек в случае нарушений условий договора. если эти обязательства не исполнены, арендодатель вправе зачесть из суммы обеспечительного платежа в счет исполнения обязательств, (пени штрафы оплата аренд,ы возмещение убытков) по истечении срока претензии о погашении задолженности. В случае досрочного расторжен.договора по инициативе Арендодателя а нарушен.условия_обеспеч.платеж не возвращается. В случае досрочного расторжен. по инициативе любой из сторон обеспечит платеж подлежит полному или частичному возврату на основании обращения Арендатора о зачете в счет оплаты очередных платежных периодов, наступающих по истечении 13 месяцев с даты заключен.договора, При надлежащем исполнении дог-обеспеч.платеж по обращению Арендатора подлежит зачету в счет оплаты очередных платежных периодов по истечении 13 месяцев с даты заключения договора.
Я и запуталась. -Обспечит.платеж на дату оплаты надо выставлять счет-фактуру как НА? а дальше что с НДС к вычету?
-оплатили аренду- Выписываю сч-ф как НА и при ежемесячном начислении -в книгу покупок?
— а сумма задатка как с НДС и начисления?
полагаюсь на Вашу помощь
договор аренды заключен 14.04.2026. задаток оплачен 19.03.26, обеспечение исполнения договора аренды — оплачено 10.04,26
Благодарю за подробную информацию, Елена 🌷
По задатку на участие в аукционе счет-фактуру налогового агента на дату перечисления не оформляем, так как это еще не арендный платеж. В 1С сумму лучше учитывать отдельно на счете 76 и переносить на расчеты по аренде только в момент зачета в счет арендной платы.
Если по договору обеспечительный платеж выполняет обеспечительную функцию, может возвращаться и только при определенных условиях засчитывается в счет аренды, то на дату перечисления счет-фактуру НА оформлять не нужно. НДС возникает в момент зачета этой суммы в счет арендной платы.
По ежемесячной арендной плате порядок такой: если по вашему договору вы являетесь налоговым агентом по НДС, то счет-фактуру НА оформляете на дату оплаты аренды, отражаете ее в книге продаж, а вычет заявляете в книге покупок при соблюдении условий.
Задаток и обеспечительный платеж до зачета не нужно автоматически считать арендной платой, агентский НДС возникает по тем суммам, которые уже стали оплатой или авансом именно по аренде.
провожу по алгоритму как указано в статье «Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С «. Вопрос: как узнать стоимость ППА, для заполнения документа «Поступление в аренду (лизинг)» В договоре ни слово. Арендуем нежилое помещение. У НАС 1с КОРП, и мы МСП
«
Если по вашей УП этот договор отражается с применением ФСБУ 25, то стоимость ППА для документа «Поступление в аренду (лизинг)» определяется расчетно по условиям договора, а не берется из отдельной строки договора. При учете без дисконтирования ориентируйтесь на сумму арендных платежей по договору за срок аренды. Задаток на участие в аукционе в стоимость ППА не включается, а обеспечительный платеж до зачета учитывайте отдельно; в расчеты по аренде включайте только в момент его зачета в счет арендной платы.