НДФЛ и страховые взносы с Аренды ТС с экипажем не сотруднику в 1С

1. Добрый день! Т.к. физ.лицо не является сотрудником, то начисление НДФЛ (с полной суммы) можно провести с помощью документа «Операция введенная вручную» (в части проводки) и документа «Операция учета НДФЛ» (для отражения в 6-НДФЛ) — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
   Страховые взносы начисляются только на сумму услуг по управлению ТС.
   Для начисления можно использовать документ «Перерасчет страховых взносов», он сформирует проводки и движения в регистрах для отчетности по страховым взносам.
   На закладке «Сведения о доходах» указываем доход:
   
   Далее нажимаем «Рассчитать», на нашу сумму начисляться страховые взносы:
   

2. Добрый день.
   Поясните, пожалуйста, подробней.
   Организация выплачивает физ. лицу (НЕ СОТРУДНИКУ) плату за услуги водителя по договору аренды ТС с экипажем. Организация обязана удержать НДФЛ и начислить взносы (кроме взносов от НС).
   Вы поясняете что, если начислить взносы документом «Перерасчет страховых взносов», то начисленные суммы попадут в РСВ. Программа в этом документе предлагает в табличную часть выбрать Ф.И.О. из справочника «сотрудники».
   Вопрос.
   Физ. лицо нужно перевести из справочника «физ. лица» в справочник «Сотрудника»? А это означает, что Физ. лицо нужно принять на работу по приказу. И сдать СЗВ ТД.
   Или Физ. лица по договору ГПХ (работы/услуги) как-то по-иному оформляются?

3. Добрый день! Прошу прощения, это моя ошибка, хотела, чтобы у нас страховые взносы рассчитались автоматически, поэтому выбрала документ «Перерасчет страховых взносов», но не учла, что физ.лицо мы в нём выбрать не сможем.

   В данном случае можно заполнить документ «Операция учета взносов» (раздел Зарплата и кадры — Страховые взносы) он сделает записи в регистры для автоматического формирования отчетности:
   
   

   
   
   А проводку ввести с помощью документа «Операция введенная вручную».

4. Ещё один момент. Смотрю в Консультанте, там не написано, что с физ.лицом нужно заключать отдельный договор ГПХ, можно прописать оплату за услуги водителя в договоре аренды, только рекомендуется их выделить отдельной суммой, т.е. чтобы сумма, на которую начисляются страховые взносы была видна в договоре.

5. Добрый день.
   Для начисления ежемесячных платежей за аренду ТС физ. лицу (НЕ сотруднику) использовали документ «Операции веденные вручную».
   Т. о. в БУ отразили проводки по начислению дохода и удержанию НДФЛ.
   Для отражения сумма в расчете 6-НДФЛ использовали документ «Операция учета НДФЛ».
   Доход был начислен: 1) 30.08.2023 г. — выплачен 04.09.2023 г
   2) 30.09.2023 г. – выплачен 02.10.2023 г
   Документ «Операция учета НДФЛ» создан 30.08.2023г. на закладке «Доходы» указана дата выплаты дохода 04.09.2023 г. Аналогично по второму документу.
   В результате в разделе 2 расчета 6-НДФЛ НЕ ОТРАЗИЛАСЬ сумма начисленного дохода за сентябрь 2023 г.
   В разделе 1 расчета 6-НДФЛ сумма удержанного НДФЛ за август 2023 г. НЕ ОТРАЗИЛАСЬ.
   Вопрос.
   Какой документ нужно использовать для отражения суммы удержанного НДФЛ в разделе 1 расчета 6-НДФЛ ?

6. Добрый день! Чтобы налог появился в 6-НДФЛ, в документе «Операция учета НДФЛ» должна быть заполнена закладка «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов» и закладка «Удержано по всем ставкам»,
   Т.е. в итоге заполняем три закладки в документе «Операция учета НДФЛ»:
   1. Доходы
   2. Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов
   3. Удержано по всем ставкам.
   Дополнительно высылаю публикацию по заполнению данного документа — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
   

7. Добрый день.
   В предложенном выше материале рассматривается ситуация с договором ГПХ (работы/услуги/авторы).
   При заполнении документа «операция учета НДФЛ» необходимо заполнить графы «код дохода» и «вид дохода».
   В случае с договором ГПХ (работы/услуги/авторы) выбираем:
   * код дохода = 2010 Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений);
   * вид дохода = Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база).
   Вопрос.
   Что нужно выбрать в случае с договором ГПХ (аренда имущества =ТС)?

8. Добрый день! Т.к. общего кода дохода по договором ГПХ (аренда имущества =ТС) нет, необходимо указать два:
   2400 — доход от аренды ТС,
   вид дохода — Прочие доходы (основная налоговая база)
   2010 — доход от услуг управления ТС,
   вид дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)

   По этой причине лучше сразу заключать договор аренды ТС без экипажа и отдельно договор ГПХ на управление ТС.

Комментарии закрыты.