Аренда авто директора

Вопрос задал Ирина К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Копания на ОСН. Директор хочет эксплуатировать свое авто в компании на деловые поездки, с дальнейшей компенсацией ГСМ, ремонт, парковки и арендной платой (в пределах нормы, чтобы не облагать налогом НДФЛ).
Как правильно оформить это документально и в 1С?

Все комментарии (9)

  1. Собираюсь оформить доп. соглашение и по 188 Гк РФ возмещать расходы. Как правильно оформить в 1С все компенсационные начисления?

  2. Добрый день, Ирина.
    Если вы будите начислять компенсацию, за использование личного транспорта в служебных целях только в приделах нормы, то в программе необходимо
    1. Описать вида расчета: Компенсация за использование личного автомобиля (по нормам). Раздел Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Начисления:
    — Наименование – Например, Компенсация за использование личного автомобиля (по нормам);
    — Код – например, КомАВ;
    — НДФЛ — не облагается;
    — Страховые взносы — Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих;
    — Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ — не включается в расходы по оплате труда;
    — Отражение в бухгалтерском учете — Способ отражения в БУ;
    2. Если компенсацию будет начислить разово, необходимо добавить строку Компенсация, за использование личного автомобиля (по нормам) в документ «Начисление зарплаты» вручную в разделе Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления.
    3. Если компенсацию необходимо начислять сотруднику ежемесячно в плановом порядке, то это возможно с помощью документов «Прием на работу» или «Кадровый перевод» в разделе Зарплата и кадры – Кадровый учет – Приемы на работу. В документе установить данное начисление и плановую сумму компенсации, за полностью отработанный месяц.

    1. Татьяна, добрый день. компенсация по норме 1500 руб- это мы можем отнести на расходы по НП. а расходы сверх нормы, как оформить, чтобы не относились на НП? Возмещение гсм, ремонт, парковку оформляю через авансовый отчет, верно? со всеми подтверждающими документами.

      1. Приложение

        Добрый день, Ирина.
        Для отражения Компенсация за использование личного автомобиля (сверх норм) необходимо создать еще одн вид начисления в справочние Способы учета зарплаты. В поле Способ отражения укажите статью затрат — вид расхода Не учитываемые в целях налогообложения.
        Все остарьные расходы через Авансовый отчет, при наличии подтверждающих докумпентов.

        1. спасибо, Татьяна, за подробный ответ.

          1. Добрый день. Ирина.
            Всегда рады вам помочь.
            Обращайтесь.

            1. Татьяна, доброе утро. Прошу прощения, попалась статья, в которой говорится, что с фиксированной суммы компенсации надо заплатить взносы, хотя до этого прочитала статьи НК, не облагается любая сумма компенсации ни ндфл, ни страховыми взносами. может что-то путают, подскажите, пожалуйста.
              скрин этой статьи прилагаю

  3. Добрый день Ирина.
    Вот мнение проверяющих органов, одно из писем совсем свежее от 24.11.2017 г.:
    Если размер компенсации установлен в трудовом договоре или дополнительном соглашении к нему, то она не облагается страховыми взносами и НДФЛ (ст. 188 ТК РФ, пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, Письмо Минфина России от 24.11.2017 N 03-04-05/78097, Письмо ФСС РФ от 17.11.2011 N 14-03-11/08-13985). Если в трудовом договоре или в дополнительном соглашении к нему размер выплаты компенсации не определены, на нее начисляются страховые взносы и НДФЛ.

    1. Татьяна, благодарю. Все прописала в доп соглашении, поэтому и возник данный вопрос. Ньюансы вы пояснили. Еще раз спасибо

Комментарии закрыты.