Добрый день!
Мы ООО на ОСНО, работаем в Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.154.17).
Подскажите, пожалуйста, как проверить остаток по сч. 01.03 минус 02.03. Должен ли он сходится с остатком по сч.76.07?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По дебету счета 01.03 отражена первоначальная стоимость ППА. Данный показатель не изменяется с даты получения предмета аренды до окончания договора или до первого изменения договора.
Остаток по дебету счета 01.03 «ППА» рассчитывается — фактическая стоимость ППА минус общая сумма процентов из первоначального расчета процентов (если учет ведется с дисконтированием) плюс общая сумма дополнительных затрат без НДС, включенная в стоимость ППА.
Остаток по кредиту счета 02.03 «Амортизация ППА» рассчитывается — остаток по дебету счета 01.03 минус остаток по кредиту счета 02.03 «Амортизация ППА» минус сумма амортизации, которая будет начислена до окончания договора = 0.
Остаток по кредиту счета 76.07.1 «Арендные обязательства» равен общей сумме задолженности с НДС на дату сверки.
Сальдо на счете 01.03 минус сальдо на счете 02.03 на отчетную дату — балансовая стоимость ППА. Сальдо на счете 76.07 на отчетную дату — обязательства по аренде. Данные показатели не должны сходится.
Ознакомьтесь, пожалуйста, с нашими материалами:
Базовые понятия ФСБУ 25
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)
Все материалы по ФСБУ 25/2018 здесь:
ФСБУ 25
Спасибо большое.
Теперь все понятно.