Здравствуйте! Предприятие на ОСН. В 2019 году при принятии к учету ОС бухгалтер в НУ не верно указала порядок включения стоимости в состав расходов, выбрала «Стоимость не включается в расходы» (стоимость ниже 100 т.р.) В БУ ОС полностью амортизировано, в НУ так и осталась висеть первоначальная стоимость. При переходе на ФСБУ 6 программа «ругается». Как правильно поступить?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Амортизация в НУ при переходе ОС в МПЗ
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ОС при переходе с УСН 15% на ОСНО Добрый день! Вопрос: Организация на УСН 15% приобрела ОС (здание) стоимость приняла в расходы в году приобретения ОС. Теперь это…
- УСН доходы-расходы, из чего формируется стоимость ОС в НУ в 1С Доброе утро, фирма на УСН (доходы-расходы) 16.08.23 в качестве ОС приобрела автомобиль. Поступление ОС оформлено не в упрощенном порядке, а…
- ОС до 100 000 в НУ, если после включения НДС в стоимость стало больше 100 000 Добрый день! В июле было приобретено ОС. Стоимость его без НДС составила до 100 000 руб, поэтому он был принят…
- Формирование стоимости ОС при УСН Татьяна, здравствуйте. Ранее мы переписывались: ФОРМИРОВАНИЕ СТОИМОСТИ ОС ИЗ СОБСТВЕННЫХ МАТЕРИАЛОВ ПРИ УСН Вопрос задал Олеся И. Ответственный за ответ:…
Статьи по этой теме
- Ошибки в учете расходов на доставку при приобретении основных средств Транспортные расходы при приобретении ОС Учет расходов, связанных с приобретением ОС: БУ: В первоначальную стоимость ОС включаются фактические затраты на…
- Как определить стоимость ОС для перехода на ФСБУ 6? При переходе на ФСБУ 6 списываются ОС, стоимостью ниже установленного в БУ лимита. При списании на какую стоимость ориентироваться: на…
- Тест № 50. Приобретение основного средства с дополнительными расходами на доставку
- Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы - Расходы) в 1С Условия смены объекта налогообложения Объекты налогообложения при УСН: доходы (Д); доходы минус расходы (Д-Р). Для смены объекта нужно подать уведомление…
Добрый день!
Предлагаю исправить ошибку следующим образом.
Если отчетность еще не сдана, проведите операцию декабрем 2021:
Дт 91.02 Кт 01.01 – суммы только в НУ. Документ Операция, введенная вручную. Вид статьи прочих доходов и расходов – Прибыль (убыток) прошлых лет.
Ошибка в НУ привела к завышению налоговой базы в прошлые периоды и не привела к занижению налога. Следовательно, вы можете воспользоваться ст. 54 НК РФ и включить несписанные расходы в виде амортизации в налоговую базу текущего отчетного периода, но только в том случае, если за 2021 у вас получена прибыль (Письмо Минфина от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034) и на дату представления декларации за текущий период со дня уплаты налога по декларации с ошибкой не прошло 3 года.
Если декларацию по прибыли за год еще не сдали, отразите несписанную стоимость по стр. 400 в Приложение N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2021.
Если за 2021 год у вас будет убыток в НУ, то исправить ошибку можно, лишь подав уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Здравствуйте, Оксана. Спасибо за ответ, всё получилось.
Рада была помочь! Ждем Вас с новыми вопросами.