Разная амортизация в БУ и НУ, если СПИ и первоначальная стоимость одинаковы в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Артур Р.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста, как можно выровнять начисление амортизации в БУ и НУ, если СПИ и первоначальная стоимость одинаковы? Разница в начислении происходит из-за ФСБУ 6?

Метки консультации: —
Все комментарии (45)

  1. При переходе на ФСБУ 6 в закрытии месяца операция пропущена
    по ОСВ 02.1 никаких корректировок по амортизации нет

  2. Прорабатываю вопрос углубленно на основе ваших скринов. Это займет еще некоторое время и сразу вернусь с ответом.

    Благодарю за понимание ❤️

  5. На основании ваших скринов в демо-базе оформила поступление 2х ОС:
    — Грузовой тягач седельный КАМАЗ, СПИ — 85, ПС — 5 125 00,00
    — Полуприцеп КУПАВА 93W000, СПИ — 61, ПС — 4 341 552,08.

    Закрыла период с момента Принятия к учету по марта 2026.
    По 2м ОС размер амортизации в БУ и НУ равны.

    Из ЗМ проверяю Остаточную стоимость и расчет амортизации по Грузовому тягачу, сравниваю с вашими скринами.
    Видим, что данные отличаться по амортизации в БУ и по остаточной стоимости.

    Давайте сформируем ОСВ по счету 02( БУ/НУ), именно по данному ОС.
    ОСВ формируем с даты Принятия к учету по 31.03.2026

    png 2-6
    png 1-1

  7. Спасибо за скрин.

    В апреля 22 у вас изменился размер амортизации в БУ/НУ. Почему?
    Был документ Изменение условий амортизации? Давайте поищем.

    И еще раз пришлите, пожалуйста, документ Принятие к учету — Грузовой тягач седельный КАМАЗ.
    Потому что вижу, что изначально у вас другой размер амортизации, не как воспроизводится в моей базе. Из чего делаю вывод, что СПИ начальный был не 85 мес, а другой.

    Жду два документа с проводками и движением
    — Изменение условий амортизации за март 2022
    — Принятие к учету

  9. Разница по амортизации в БУ и НУ у вас, потому что вы в документе Изменения элементов амортизации указали разный СПИ.

    99% ошибок по ОС из-за данного документа.
    Всегда поиск своих ошибок начинайте именно с этого.

    Скрины прикладываю.

    png 2-7
    png 1-2

  11. СПИ может и не быть равным.
    СПИ в НУ зависит от амортизационной группы.
    А в БУ от планируемого периода эксплуатации.
    Из-за того, что СПИ в БУ и НУ вы установили разный, поэтому разница в амортизации.

  12. Не понимаю почему разный срок в БУ и НУ? В документе:
    до изменений срок СПИ БУ 61 мес, СПИ НУ 61 мес
    после изменений срок СПИ БУ 85 мес СПИ НУ 85 мес.

  13. Да, вы правы. СПИ одинаковый в БУ и НУ.
    Но остаток СПИ в БУ — 82.

    Если смотрим алгоритм расчета амортизации в БУ

    Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С

    То расчет амортизации верный с апреля:
    4 872 950,83 (Балансовая стоимость)/ 82 (остаток СПИ) = 59 426,22

    А НУ:
    5 125 000/85= 60 294,11

    Так расчет амортизации с 2022 отличается, то это нормальная ситуация.

  14. Чтобы сравнять начисление амортизации в БУ и НУ можно провести документ изменение амортизации и сравнять остаток в БУ со СПИ и тогда будет рассчитываться одинаковая сумма?

  15. Уточните, для чего вам требуется , что сумма амортизации в БУ и НУ сходились?

    Я попробовала через Изменение СПИ в БУ приблизить амортизацию в БУ к НУ, но точно суммы не получится.
    Потому, что алгоритм начисления амортизации в БУ и НУ отличается+ потому что балансовая стоимость в БУ иная.

    Расчет:
    Балансовая ст-ть на 31.05 = 1 961 065,56
    Остаток СПИ на 31.05 = 33

    1 961 065,56/33=59 426,22 — амортизация за май

    Изменяем СПИ на 32 и на 34, чтобы подобрать сумму.

    1 961 065,56/32= 61 283,29
    1 961 065,56/34= 57 678,39

    Видим, что несмотря на изменения СПИ, сумма с НУ не сходится.
    Вы можете сами так же попробовать и посмотреть.

    Если подгонять дальше, то это надо менять балансовую ст-ть ОС. На каком основании ее будете тогда изменять?
    Можно конечно технически ее изменить, но насколько вам это надо.
    Потому, что процессы трудозатратные и сначала надо понять причину для чего все манипуляции.
Добавить комментарий