Амортизация НМА начисляется по Кт счета 04 в 1С

Вопрос задал Галина О.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Создали НМА собственными силами, ввели в эксплуатацию (31.12.2022). Начисляю амортизацию и при закрытии месяца программа делает проводку Д 20 К 04, вместо Д 20 К 05. Где ошибка?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    По скринам у вас к учету принят не НМА, а НИОКР.
    Расходы на НИОКР признаются в составе расходов по обычным видам деятельности в корреспонденции со счетом 04.02:
    Учет НИОКР в 1С
    Должен быть именно НМА, НИОКР отразили ошибочно?

  2. Даже не знаю, подскажите, пожалуйста, как надо было. По приказу руководителя программисты писали около одного года программное обеспечение для сканеров и 31.12.2022 работа была принята. С 01.01.2023 года продаем неисключительные лицензии на это ПО. Как надо было отразить эти операции?

    1. НМА нужно признать, если результат НИОКР отвечает критериям, приведенным в п. 3 ПБУ 14/2007.
      То есть если все условия выполняются, и оформляли на ПО патент, свидетельство, другие охранные документы, нужно перевести в НМА.
      Если же охранные документы не оформляли или результат НИОКР не подлежит правовой охране, у вас отражено сейчас верно (п. п. 2, 7 ПБУ 17/02).

  3. Как перевести результаты НИОКР в НМА в 1С?

    1. Если период, в котором приняли к учету НИОКР закрыт, предлагаю перенести документом Операция:
      Д 04.01 К 04.02
      И изменить счета в регистре сведений Счета бухгалтерского учета НМА (Документ Операция – верхняя кнопка Еще – Выбор регистров…).

  4. есть возможность открыть период, как тогда действовать?

  5. Здравствуйте!

    Предлагаю в открытом периоде 31.12.2022 г. внести изменения в операцию Принятия к учёту НМА.

    В поле Вид объекта учёта отметить вкладку Нематериальный актив.

    Документ Принятие к учету НМА в 1С

    Если не будете использовать НМА в основной деятельности, то амортизацию отражайте на счете Д 91.02.

    Неисключительную лицензию можно оприходовать как товар.

    Предоставлены в пользование неисключительные права — документ Реализация (акты, накладные, УПД), вид операции Товары (накладная, УПД):

    Дт 90.02 (91.02) Кт 41
    Дт 62.01 Кт 90.01 (91.01).

    Обратите внимание, что с 2024 года учет НМА будет производится по новому стандарту:
    Учет НМА с 2024 года .

Комментарии закрыты.