98.КР Отложенные доходы по курсовым разницам

Вопрос задал Анна К. на странице Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 в 1С

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Здравствуйте !
Расскажите , пожалуйста , после обновления 1 С появился счет 98КР . Как работает учет курсовых разниц по-новому ?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме

    Поменяется ли алгоритм расчета курсовых разниц в НУ с 3 кв 2022 в 1С

    Этот вопрос обсудим здесь

    Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 в 1С

    Пока не рекомендуем переходить на новый алгоритм, который введен релизом 3.0.122.

    6

    1. Здравствуйте !
      Рассмотрев предложенную тему и прослушав вебинар оставили способ учета КР «Одновременно с признанием дохода или расхода » . Правильно ли я понимаю , что это и есть тот способ , который был до релиза 3.0.122 ?
      Счет 98 КР при этом способе не появился . Вопрос , должны ли при этом способе , при пересчете валютных остатков на конец каждого месяца приниматься в НУ отрицательные КР ?
      В первом полугодии все отрицательные разницы , которые появлялись при пересчете валютных остатков на конец каждого месяца у нас принимались в НУ , а 3 квартале только в БУ .
      Речь идет о переоценке займа на сч 67.23.

  2. Добрый день, Анна!
    Да, вы правильно понимаете, оставив переключатель на Одновременно с признанием дохода или расхода вы оставляете механизм учета курсовых разниц, который действовал до релиза 3.0.122.
    Отрицательные разницы должны признаваться в НУ да отчетую дату. Но до релиза 3.0.122 отрицательные разницы уменьшаются на суммы положительных разниц, возникших ранее.
    Уточните, пожалуйста, полученный заем вами погашается?

    1. Полученный нами заем не погашается . Висит сумма валюты весь год и каждый месяц переоценивается валюта на сч. 67.23. В зависимости от курса возникшая положительная КР в НУ не применяется , отрицательная применяется . Но вот с релиза Бхгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.122.97) отрицательные КР в НУ перестали приниматься при переоценке валюты в конце месяца . Так ведь не должно быть ?
      Из — за этого у нас получается огромная прибыль

      2

      1. Если заем не погашается, то вы можете переключить способ учета курсовых разниц в 2022-2024 на новый механизм — «Независимо от признания дохода или расхода». При отсутствии частичного погашения требования (обязательства) вопросов к действиям программы нет.
        Если сомневаетсь, можете прислать данные (можно условные) с реальными датами договора займа. Мы проанализируем, отработаем в программе и прокомментируем, правильно или нет признаются доходы и расходы. Или пришлите карточку счета 67.23 за период действия договора.

        1

        1. Извините , все же я обращусь еще раз. Высылаю карточку расчетов ( 2 шт ) . Нашла , что в регламентной операции ( переоценка валютных остатков) на конец месяца по сч. 60.21 и 76.25 отрицательные КР принимаются в НУ ,а по счету 67.23 не принимается к НУ .
          Никаких особых расчетов мы не устанавливали в плане счетов . Почему нет единообразия принятия отрицательных КР ? Может где — то еще настройки поменять нужно

          1. Приложение

            Анна попробовала воспроизвести ваш пример со счетом 67.23. У меня не воспроизвелся. Способ учета курсовых разниц — Независимо от признания дохода или расхода. Отрицательные разницы приняты в БУ и НУ (рис.)
            У вас проводки похожи формируемые при настройке курсовых разниц — Одновременно с признанием дохода или расхода.
            Попробуйте перепровести регламентные операции Переоценка валютных средств, отменив и проведя заново.
            Все пробные операции лучше проводить в копии базы.

            1. У нас способ учета стоит Одновременно с признанием дохода или расхода. Но вопрос состоит в том , почему в регламентной операции ( переоценка валютных остатков) на конец месяца по сч. 60.21 и 76.25 отрицательные КР принимаются в НУ ,а по счету 67.23 не принимается к НУ ?

              2

              1. Спасибо за уточнение. Не видя базы трудно сказать, почему так. Могу предположить только, что обязательство на счетах 60.21 и 76.25 сформированы в августе. Т.е. по этим обязательствам нет отложенных положительных курсовых разниц июля. А у обязательтсва на счете 67.23 есть.
                А при учете курсовых разниц Одновременно с признанием дохода или расхода при признании отрицательных курсовых разниц в НУ учитываются ранее определенные положительные курсовые разницы (об этом я уже писала выше).

                4

  4. Рада, если помогла. Обращайтесь, пожалуйста!

Комментарии закрыты.