Добрый день! Подскажите , пожалуйста ,правильно ли я в программе заполнила даты документа начисления при увольнении сотрудника именно 31.03.2018г.(дата указана в заявлении) , если последний рабочий день 30.03.2018г.(пятница). В трудовой указываем увольнение 31.03.2018г. , а расчёты с ним производим 30.03.2018г. В 6-НДФЛ за 1 кв.2018г. заполняем раздел 1 стр.20 и стр.40 , а за полугодие суммы по уволенному сотруднику попадают только в раздел 2. Меня смущает блок по з/п уволенного сотрудника: стр.100 должна быть 30.03.18г. или 31.03.2018г. Много разъяснений , что дата фактического получения дохода в виде з/п при увольнении считается последний рабочий день. Но увольняем то мы его в субботу 31.03.2018г. В документе начисления окошечко «Дата выплаты» з/п не активно. Это правильно?
Заранее спасибо!
Светлана
Обсуждение (4)
Комментарии закрыты
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Добрый день, Светлана.
Если последний рабочий день приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (ч. 4 ст. 14 ТК РФ).
В стр. 100 указывается дата фактической выплаты доходов 30.03.2018 г. Вы выплатили расчет 30.03.2018г. значит заполнено все верно.
В Раздел 1 данные о доходах и НДФЛ с этих доходов попадают по дате получения дохода.
В Раздел 2 данные попадают по дате уплаты НДФЛ.
Добрый день , Татьяна!
Спасибо Вам огромное за помощь!
Я уточню. Сотрудник работал последний день 30.03.2018г. и расчёт с ним произведён 30.03.218г. В заявлении об увольнении он указал конкретную дату своего увольнения-это суббота 31.03.2018г.(её мы указываем в трудовой книжке).
В 6-НДФЛ первый блок-это компенсация за неиспользованный отпуск. Он заполнен верно.
А второй блок-это з/п за март , выплаченная 30.03.2018г. увольняемому сотруднику. Правильно ли , что в этом блоке в строке 100 программа проставляет 31.03.2018г.?
Меня смущает ответ на вопрос , который озвучил на одном из вебинаров Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС
России Владислав Дмитриевич Волков:
Какую дату считать датой фактического получения дохода уволенным сотрудником (стр. 100 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ) — дату увольнения или дату выплаты дохода?
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического
получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход (п. 2 ст. 223 НК РФ).
У нас вроде как трудовые отношения закончились именно 31.03.2018г., а расчёт произвели накануне 30.03.2018г. Может мы не подпадаем под нюанс :»В случае прекращения трудовых отношений ДО ИСТЕЧЕНИЯ календарного месяца….» и программа верно понимает , что в приказе дата увольнения стоит 31.03.18г.(хотя сам приказ датирован 30.03.18г.)?
Извините за , может быть , сумбурное рассуждение. Немного запуталась с датами (увольнение , получение дохода).
Светлана.
Добрый день, Светлана.
У Вас в приказе дата увольнения 31.03.2018, в трудовой то же запись от этого числа. Следовательно в 6-НДФЛ И 2-НДФЛ все заполняется верно.
Добрый день , Татьяна!
Спасибо Вам огромное , что развеяли мои смутные сомнения 🙂
Теперь я спокойна за правильность заполнения отчётности.