Добрый день! Налоговая прислала требование, о том, что выявлены расхождения в Расчете по форме 6-НДФЛ) за 12 месяцев 2023 г.:
(строка 110 — строка 130) / 100 * строка 100 = строка 140 (с учетом соотношения 1.2).
в справке о доходах физических лиц № 2 сумма налога исчисленная не соответствует расчетному значению (\»Налоговая база\» * \»Ставка налога\» / 100)
Открыла я это расчет (его сдавала не я)
строка 110-7 352 862,83
строка 130-15 400
строка 140-953 748
строка 160-1 119 203
строка 180-165 455
Кошмар….
Далее открыла расчет в 1с и создала корректирующий, чтобы видеть расшифровку ячеек. Вижу, что теперь отчет заполняется другими цифрами совсем…
строка 110-8 623 258,83
строка 130-11 200
строка 140-1 119 445
строка 160-1 119 021
строка 170-728
строка 180-304
Хотя строки 160 почти равны….
Начала с того, что сделала подробный анализ по сотрудникам (хорошо, что их всего 4) за 2023 все идеально, кроме того сотрудника, что в справке №2 у него почему то в декабре 23 перерасчет НДФЛ и в анализ НДФЛ попадает сумма 1400 (вычет вероятно) и налог с него в сумме 304 руб. и тут же в начислении зп за январь 24 года!! Красным 1400 и налог 304.
Т.Е. по итогу по этому сотруднику исчислено/удержано/перечислено одинаковые суммы, но разве так должно быть (перерасчет имеется ввиду).
При проверке контрольных соотношений в корректирующем отчете так же вылезает куча ошибок в т.ч. таже, что указана в требовании.
Подскажите, с чего начать и где искать ошибки, а их видимо не мало…
Прикладываю подробный расчет НДФЛ по сотруднику №2 и из отчета 6-НДФЛ (корректировочного) как меняется налог если провести или нет перерасчет НДФЛ в декабре.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, сотрудник, у кого отсорнирован вычет, работает с июля 2023? Т.е. вычеты применяются с июля 2023?
В этом случае должно быть 5 вычетов (5*1400=7000), т.к. у нас в декабре 2023 доход нарастающим итогом с начала года превышает 350 000 рублей.
Установите, пожалуйста, в шапке отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» галочку «Вычеты по кодам», так мы проверим сами вычеты. Скорее всего в январе 2024 года как раз и отсорнировался данный вычет, поэтому идет перерасчет.
Но проблема в том, что если мы сумму 472 692,71*13%=61 450.
Т.е. 61 328 тоже неверно. Поэтому я бы попробовала заполнить документ «Перерасчет НДФЛ», но указав в нём дату 31.12.23 и месяц «Декабрь 2023», чтобы проверить, досчитает ли программа 122 рубля или нет.
Если документ «Перерасчет НДФЛ» останется таким как на скриншоте, то его нужно провести и посмотреть по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» какой будет результат.
По общей корректировке. Т.к. 6-НДФЛ сдавал другой бухгалтер, я думаю, что Вам удобнее будет посмотреть какая сумма НДФЛ была уплачена в рамках ЕНП и уже исходя из неё заполнять отчет.
Т.е. так будет понятно какая сумма была удержана, а значит и исчислена и можно будет проверить расчетным путем сумму дохода, с которой исчислен и удержан был налог.
Елена, спасибо за ответ.
Да, неразбериха начинается в декабре 23года. (сотрудник работает с июля 23, и вычетов да, должно быть 5)
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с галочкой «Вычеты по кодам» сформировала.
Перерасчет НДФЛ», указав в нём дату 31.12.23 и месяц «Декабрь 2023» сделала, но этот сотрудник туда не попадает, попадает другой…
Сформировала этот документ январем 24 года и эти 122 туда попали, но эти 304 рубля там так и остались
Почему же в декабре программа дает вычет непонятно, и ощущение что правили что-то руками в декабре
Получается проблема в документе «Начисление зарплаты» от 31.01.24. Попробуйте зайти в данный документ, далее нажать на ссылку с суммой НДФЛ по данному сотруднику, затем установить галочку «Корректировать расчет» и тут же снять. Тогда программа должна будет пересчитать НДФЛ и убрать вычет.
Спасибо за совет! Действительно в начислении от 31/01/24 нажала галочку корректировать расчет и цифры красным исчезли, подскажите, а как быть с перерасчётом НДФЛ в 2023 году? Их нужно перепровести?
По тем сотрудникам, кто попадает в документ «Перерасчет НДФЛ» за 2023 год сформируйте отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» за период с 01.01.23 по 31.12.23. В отчете будет видно, правильно ли программа доначисляет НДФЛ или это ошибка. Если действительно этих сумм не хватает (поле «Налоговая база»*13%=поле «Исчислено налога»), то документ «Перерасчет НДФЛ» нужно провести.
Елена, проблема теперь в следующем:
Если провожу перерасчёт НДФЛ каждый месяц 2023 года, программа в 3-х месяцах формирует проводки по 2-м другим сотрудникам, не трогам больше сотрудника работающего с июля 23 года (по нему теперь все ОК)
Хорошо, сделала перерасчет, формирую заново расчет 6-НДФЛ, уходят все ошибки пр проверки отчета, которые были до этого, кроме одной ! Появляется строка 170 с сумой -728 руб. (по 2-м сотрудникам по 364 руб) и детализацией в ошибке: 728 = 0, ставка 13, КБК 18210102010011000110
Нарушение: Ошибочная сумма налога.
Если убираю проведение перерасчётов вместо одной ошибки в расчете их становится 4…
Подробные анализы НДФЛ по обоим сотрудникам прикладываю, где теперь искать ошибку подскажите пож-та
По первому сотруднику доход превышает сумму в 350 000 на втором документе, поэтому программа в этом месяце сторнирует вычеты и доначисляет 364. Скриншот прилагаю.
По второму сотруднику ситуация аналогичная, только превышение происходит в марте 2023.
Можно провести один документ «Перерасчет НДФЛ» в декабре 2023, а ежемесячные не проводить.
Т.е. программа правильно посчитала неудержанный НДФЛ 728 рублей. Только осталось выбрать вариант как его отразить в 6-НДФЛ.
Елена, спасибо.
т.е. отчет теперь заполнен верно, даже с указанной суммой в строке 170? и его можно сдавать?
Я так понимаю, что нужно вручную по 2-м сотрудникам с которых не удержан налог заполнить вручную Раздел 4 Приложения 1? и рассчитать сумму дохода?
Добрый день! Да, строка 170 и Раздел 4 заполняются, если мы по итогом года не смогли удержать НДФЛ.
Единственный момент, если бы мы обнаружили данную ситуацию, например в январе 2024, то могли бы данный налог доудержать, тогда строку 170 и раздел 4 заполнять быть не потребовалась.
А сейчас, наверное, уже поздно доудержать, нужно показывать как неудержанный. Вот в этом моменте я сомневаюсь.
Да обнаружили получается только в июне. Попробуем сдать в таком виде
Добрый вечер! Подскажите пож-та не удается отправить отчет так как в приложении 1, программа формирует 3 справки, вместо положенных 5. Причем все 3 справки на одного и того же сотрудника с номерами 6, 4, 5…
В чем может быть проблема?
Здравствуйте! Можно попробовать заполнить отчет как первичный, а уже потом на титульном листе поставить номер корректировки.
Только нужно проверить, чтобы номера справок совпадали с отчетном, что был сдан в ФНС и в них проставлен признак корректировки.
Спасибо, получилось. Вопрос можно закрывать