В организации работает сотрудник высококвалифицированный из Беларусь. При заполнении отчета 6-НДФЛ за полугодие он попадает в строку 121 и сумма НДФЛ в строку 142. Когда сдавала отчет за первый квартал сотрудник не попадал в эти строки. Если я правильно понимаю, он должен попадать в отчетность. Почему раньше не попадал, не знаю, я как-то на это не обратила внимание. Вопрос о правильности заполнения отчета за полугодие и нужно ли сдавать корректирующий отчет за первый квартал.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Необходимо проверить статус налогоплательщика в карточке сотрудника (ссылка «Налог на доходы») и статус застрахованного (ссылка «Условия страхования»).
Если по НДФЛ статус — «Резидент», а по страховым взносам «Высококвалифицированные иностранные специалисты и члены их семьи из стран ЕАЭС, временно пребывающие на территории РФ», то суммы могут быть в строках:
115 – здесь потребуется указывать доходы сотрудников со статусом ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам (ГПХ), входящие в стр. 112 и 113. Например, выплаты по дивидендам сюда попадать не должны.
121 – число работников-ВКС, которым начислены доходы по трудовым и договорам ГПХ. Здесь будем учитывать только лиц со статусом ВКС, чьи доходы попали в стр. 115. Если ВКС-нику выплачивали только прочие доходы (например, дивиденды), в стр. 121 его не включаем.
142 – НДФЛ, исчисленный с выплат в пользу ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам. В стр. 142 также включаем только НДФЛ с доходов, учтенных в стр. 115.
Новая форма 6-НДФЛ применяется, начиная с отчета за 2021 год — Новая форма 6-НДФЛ с 2022 года в 1С 8.3 ЗУП 3
Если в отчете за 1 кв. дпнные поля не были заполнены, хотя должны были быть, согласно порядку заполнения, указанному выше, необходимо сдать корректирующий отчет.
Добрый день! Подскажите если сотрудник из Белоруссии и он временно пребывающий какой статус я должна выбрать. Если я выбираю нерезидент то ставка НДФЛ подтягивается 30%, но белорусы приравниваются к гражданам России и НДФЛ должно быть 13%, хотя у него белорусский паспорт и он является нерезидентом. Что-то я запуталась.
Его карточка.
По страховым взносам статус выбран верно «Высококвалифицированные иностранные специалисты и члены их семьи из стран ЕАЭС, временно пребывающие на территории РФ»
По НДФЛ: если сотрудник находился на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то нужно установить ему статус «Резидент».
Доброе утро! Я спрашивала у сотрудника в каком статусе он проживает в России на что он мне написал, что он временно пребывает и в течении 3-х месяцев может находится без регистрации, но так как пограничного контроля у них нет, ни кто не проверяет естественно он каждые 3 месяца не ездит в Белоруссию. Если я поставлю ему статус резидент что-то поменяется в отчетности или же нет. Строки 121 и 142 будут заполняться в том и другом случае?
Здравствуйте! Сотрудник путает статус застрахованного со статусом по НДФЛ. Но, на мой взгляд, в данном случае, статус нужно оставить резидент. Строки 121 и 142 будут заполняться.
Доброе утро! Спасибо все поняла буду сдавать корректирующую за первый квартал.