6-НДФЛ стр. 140 и 160 Раздел 2, если НДФЛ уплачен позднее, чем нужно в 1С

Вопрос задал Ангелина Н.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
Обнаружила, что в декабре месяце не уплатила НДФЛ за ноябрь.
НДФЛ за декабрь-уплачен в январе.
Как правильно заполнить стр.140 и 160 Раздел 2.
Исчисленная это сумма НДФЛ с января-декабрь 2021г. Удержанная -это суммы НДФЛ, которые были перечислены за период январь-декабрь 2021г.
Также я заказала справку по расчетам с бюджетом на 01.01.2022г.-идет положительно сальдо. Суммы,перечисленные авансом база не подтягивает?
Спасибо.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Обсуждение (25)

  1. поле 020 — указывается общий по всем физлицам НДФЛ, удержанный за последние 3 мес. отчетного периода;
    поле 021 — дата, не позже которой следует уплатить удержанный НДФЛ;
    поле 022 — общая сумма удержанного НДФЛ, который подлежит уплате в дату, проставленную в поле 021.
    Моя программа видит так,как на скрине.Почему 4 месяца?

  2. Здравствуйте!

    НДФЛ в строку 160 попадает по дате удержания, если она в свою очередь попадает в 4 кв. 2021, то сумма отражается в 6-НДФЛ за 2021. Если удержание налога прошло в январе 2022, то НДФЛ в строку 160 попадет в отчет за 1 кв. 2022, т.е. также как в п. «Если зарплата выплачена в январе» по ссылке — Зарплата за декабрь 2021 года: когда выплачивать и как отразить в 6-НДФЛ?

  3. В разделе 1 6-НДФЛ всё верно, он заполняется удержанными в 4 кв 2021 суммами НДФЛ, но вместо срока удержания указывается срок перечисления. Отсюда может быть 4 месяца, т.к. например зарплата начисленная 30.12.2021 будет иметь срок перечисления 10.01.2022 из-за новогодних праздников, поэтому в отчете появляется четвёртый месяц январь. Это пример как раз разобран в пункте «Если зарплата выплачена в декабре» — Зарплата за декабрь 2021 года: когда выплачивать и как отразить в 6-НДФЛ?

  4. Добрый день.
    Также хочу уточнить что мало того что удержанный НДФЛ за ноябрь не был перечислен в срок,так еще ЗП ,которая была начислена за декабрь,должна была перечислена банком 10.01.22г.Но по ОШИБКЕ банка,была проигнорирована команда-ОПЛАТИТЬ ПОЗЖЕ 10.01.22Г.,банк оплачивает сразу же 30.12.2021г.Куда и как должны идти суммы по зп и НДФЛ(оплачен 10.01.22г)
    Также я заказала справку по расчетам с бюджетом на 01.01.2022г.-идет положительно сальдо.(Во вложении скрин выписки)
    Как мне быть в этом случае?
    Спасибо.

  5. Добрый день! Т.к. в разделе 1 и 2 6-НДФЛ перечисленный налог не отображается, заполнение отчета будет следующим:
    В разделе 1 6-НДФЛ 2021 должна быть отражена сумма удержанного налога по сроку перечисления:


    В Раздел 2 6-НДФЛ декабрьская зарплата и НДФЛ с нее также будут включены в строки отчета за 2021 год:
    сумма зарплаты в стр. 110 и 112
    исчисленный НДФЛ в стр. 140
    удержанный НДФЛ в стр. 160

  6. Как заполняет 6-НДФЛ программа:
    В раздел 1 (строки 020-022) подтягиваются суммы удержанного НДФЛ из документов «Ведомость в кассу» (или «Ведомость в банк», «Ведомость на счета»), но в поле 021 указывается не дата удержания, а срок перечисления.

    Раздел 2 заполняется за отчетный период нарастающим итогом:

    Строки 110–150 — по дате получения дохода (эти данные по итогам года должны сойтись с Приложением №1).
    Строки 160 — по дате удержания

    Перечисленный НДФЛ и авансы в Разделе 1,2 в отчете не учитываются.

    Приложение 1 заполняется по аналогии, как ранее заполнялись справки 2-НДФЛ.

  7. По скринам видно,что программа не все подтянула.Цифры отличаются.Выходит что НДФЛ(плата за аренду в ОПЕРАЦИИ)-130 руб в двух крайних исчислениях не подтянул,верно?

  8. Программа в 6-НДФЛ не подтягивает суммы из документа «Операция введенная вручную», чтобы суммы дохода и НДФЛ с аренды попадали в отчет, нужно дополнительно вводить документ «Операция учета НДФЛ». Описание документа можно посмотреть здесь — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

  9. Не подтянулись за ноябрь и декабрь,остальные месяцы подтянулись.
    Октябрь,ноябрь,декабрь.
    Мне просто исправить в декларации?

  10. Октябрь,ноябрь,декабрь.
    Мне просто исправить в декларации?

  11. Можно исправить в декларации, но нужно посмотреть в чём ошибка.
    Пришлите скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021, по одному сотруднику, у которого НДФЛ с аренды не попал в отчет, проверим отражен ли в нём удержанный НДФЛ с аренды.

  12. Не понимаю почему налоговики пытаются нас запутать:
    Строка:Сумма налога удержанная за последние три месяца,и срок перечисления налога как бы разные.
    Не понимаю почему программа подгружает данные за сентябрь?

  13. Рассмотрим пример, как бы в старой форме 6-НДФЛ заполнялся блок по зарплате за сентябрь:
    30.09.2021
    10.10.2021
    11.10.2021
    Теперь берем декабрьскую зарплату:
    31.12.2021
    30.12.2021
    10.01.2022
    По правилам заполнения новой формы 6-НДФЛ мы смотрим, попадает ли дата удержания (вторая строчка в наших блоках) в квартал отчета (01.10.2021-31.12.2021). Обе даты в него попадают: 10.10.2021 и 10.01.2022. А в отчете за 9 месяцев, был бы период 01.07.2021-30.09.2021, поэтому сентябрьская зарплата сюда не попала.

  14. Добрый день.
    Скинула Вам скрины моего отчета и ОСВ по сч.68,01 и 73,03.
    проверьте пожалуйста все ли правильно?
    стр.110,130-верные.
    Стр.160-17014,складывается из перечисленного налога в бюджет?

  15. Добрый день,мои феи.
    Посмотрите пожалуйста по отчету.

  16. Добрый день! В строке 160 — это удержанный в 2021 году налог, т.е. налог указанный в документах «Ведомость в кассу» («Ведомость в банк», «Ведомость на счета»). По кнопке «Расшифровать» в 6-НДФЛ можно проверить удержанный налог по сотрудникам.
    Также удобно проверять суммы по отчету «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками».
    Разница с ОСВ по 68.01 может быть на зарплату за декабрь 2020 и за декабрь 2021, здесь всё зависит когда она была выплачена, в тот период и попадёт в отчет.

  17. Добрый день,Елена.
    Правильно я понимаю,что моя сумма в стр.160-22054?
    Выходит такая же,как и исчисленная.
    Иначе это строки в ОСВ по Кт 68,01 за 2021?

  18. Нет, необходимо смотреть удержанную сумму. Судя по ОСВ по 68.01 не перечислен НДФЛ за ноябрь 2021 и за декабрь 2021, они и не попадают в отчет, плюс не попадает в отчет 1638 — НДФЛ зарплаты за декабрь 2020, которая скорее всего была выплачена в декабре 2020, а значит попала в 6-НДФЛ 2020.

  19. 1638 — НДФЛ зарплаты за декабрь 2020 была выплачена 08.01.2021

  20. В 6-НДФЛ стр.160 сумма получается 18652?

  21. Добрый день! Если зарплата была именно выплачена 08.01.21, т.е. налог был удержан 08.01.21, тогда сумма будет 18652.

  22. Добрый день.
    Приложение 1 с разделом 1 и 2 должна при сложении не идут сумма налога удержанная и сумма налога перечисленная.
    в 1 разделе 18652,в приложении по всем сотрудникам 19354.
    они не должны быть идентичны?

  23. Добрый день! Данные раздела 1, 2 и Приложения 1 могут не совпадать, т.к. Приложение 1 заполняется по аналогии как раньше заполнялись справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС. А раздел 1,2 заполняются строго по периодам отчета.

  24. Добрый день.
    Собралась уже отправлять отчет,но опять сомнения.
    Посмотрите пожалуйста по ОСВ,сумма 19354 очень смущает.

  25. Добрый день! Приложение 1 заполняется на дату подписи отчета, указанную на титульном листе. Например, если зарплата за ноябрь и декабрь 2021 была выплачена 14.02.22, а на титульном листе 6-НДФЛ мы установили дату 22.02.22, то в Приложение 1 эти сумму попадут как удержанный и перечисленный налог. Раздел 1 и Раздел 2 при этом не изменится. Это не ошибка.

Комментарии закрыты