Не принимаемый убыток в НУ по факторингу при ПБУ 18 балансовым методом без ПР/ВР в 1С

Вопрос задал Марина В.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день.
У нас был факторинг, и сумму принимаемого дохода по норме я вручную поставила в строку 140 листа 2 декларации приложения 3 по налогу на прибыль. Сумма не учитываемого убытка была отражена в строке 150. Какие проводки надо сделать с учетом 18 ПБУ для выравнивания показателей в бухгалтерском учете? Применяем балансовый метод. Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Правильно поняла, что у вас факторинг с убытком?

    Переформулируйте , пожалуйста, вопрос -Какие проводки надо сделать с учетом 18 ПБУ для выравнивания показателей в бухгалтерском учете? Не пойму вас 😪

    Чтобы не было разницы между БУ и НУ? Или другое?
    Если так, приложите, пожалуйста, скрин как формируются у вас проводки при Передаче факторинга.

    Балансовый метод с ПР /ВР или без?

  2. Добрый день. У нас балансовый метод без ПР/ВР. Как буду за рабочим местом, напишу проводки подробно. Спасибо.

    Раннее задавала вопрос по факторингу в бухэксперт. Теперь составляю декларацию по налогу на прибыль и баланс.

  3. При передаче на факторинг задолженности делаю проводку Дт 76.13 Кт 91.01. 10 000 руб, Дт 91.02 Кт 62.31. 11 000 рублей. У меня получается убыток по сделке. Признаю по норме. В программе проводок на убыток не делаю, а в декларации по прибыли строка100 = 10 000, строка 120 равна 11 000 руб. Убыток по норме, например, 200 рублей вручную вношу в декларацию по строке 140, тогда в строке 150 автоматически становится 800 рублей. Но в программе убыток по норме не нашла как показать и сделала проводку
    Дт 000 Кт 99.01.1 на сумму 800 рублей. Правильно ли я сделала, 18 ПБУ только начали применять. Как должно это отразиться с балансе? Как я понимаю, строка 2411( налог по декларации) строка 2460 это 160 (800*20%), или вообще не отражается. Совсем запуталась.

  4. Проконсультировалась дополнительно в коллегами.
    Ваша идея отразить убыток через счет 000 была верная.

    Правильно: Д 000 К 99.01.1 — сумма в НУ по Кт.

    В части декларации и отражения убытка все верно.
    В части ОФР строка 2411 — текущий налог на прибыль — сумма по декларации.
    В 2460 ничего не отражается.
    Образуется ПНР (постоянный налоговый расход) в сумме 20% от не признаваемого убытка.
    В вашем примере (800*20%)= 160 руб, сумма должна быть видна в Справке-расчет расхода по налогу на прибыль за 2024, строка 7 — Постоянный налоговый расход.

  5. Добрый день. Спасибо. Все получилось.

  6. Отлично! Спасибо, что написали!

Комментарии закрыты.