Инвентаризация резервов

Здравствуйте! проверяем резерв по инструкции, https://buhexpert8.ru/1s-zup/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/proverki-posle-inventarizatsii-rezerva-otpuskov.html большое спасибо за такое подробное описание. При начислении резерва за декабрь у некоторых сотрудников разница в БУ и НУ учете, в чем может быть причина? Последовательность соблюдена. В декабре отпуска у сотрудника не было. Разницы в НУ и БУ не должно быть. Прилагаю выгрузку в Excel для наглядности.