Что необходимо заполнить в документах на приобретение ПО/Лицензий(НМА) б/НДС, чтобы заполнялась графа 3 в разделе 7 Декларации
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте,
Посмотрите, пожалуйста, материал
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
Как заполнить Раздел 7 декларации по НДС при продаже прав на программное обеспечение (ПО)?
Как оформить в 1С услуги по передаче неисключительных прав, чтобы автоматически заполнился Раздел 7?
.
Добрый день, Мария.
Я правильно понимаю, что раздел 7 по приобретенным ПО без Н/о будет заполнятся только при их реализации?
Здравствуйте!
Раздел 7 заполняется, если были операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых не признается РФ.
Т.е. если организация провела операции по ст. 149, п. 2 ст. 146, ст. 147, ст. 148, п. 1 ст. 154, п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 29 Протокола Протокола ЕАЭС.
Коды операций смотрим в Приложении N 1 к Порядку заполнения декларации (Приказ ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).
Что касается ПО. Освобождается от НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ):
— передача исключительных прав прав на ПО для ЭВМ,
— передача прав на ПО для ЭВМ на основании лицензионного договора.
Т.е. смотрите, какие операции были у Организации. Например, передавала она ПО или нет. Какой статье НК РФ из списка выше они соответствуют, к какому коду относятся и так определяете надо заполнять раздел 7 декларации по НДС.