Декларация по НДС при возврате товара, если экспорт в ЕАЭС ранее подтвержден

1. Добрый день, Ирина.
   В разделе 4 необходимо заполнить:
   Стр. 060-080 — заполняется в части возвращенных товаров, по которым ставка 0% ранее была подтверждена:

   стр. 060 – код операции 1010447;
   стр. 070 – корректировка налоговой базы в сторону уменьшения в связи с возвратом товаров;
   стр. 080 – сумма НДС восстанавливаемая, которая ранее была принята к вычету.
   Стр. 090-110 — заполняется по корректировке стоимости товаров, по которым ставка 0% ранее была подтверждена:
   стр. 090 – код операции 1010448,
   стр. 100 – сумма корректировки налоговой базы в сторону увеличения,
   стр. 110 – сумма корректировки налоговой базы в сторону уменьшения.
   Стр. 120 итого НДС к возмещению – указывается значение в виде разницы, если сумма строк (030 + 040) больше суммы строк (050 + 080) ЛИБО стр. 130 итого НДС к уплате – указывается значение в виде разницы, если сумма строк (050 + 080) больше суммы строк (030 + 040). Более подробно посмотрите здесь: Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% .

   2

2. Татьяна спасибо, есть «но» про который я не упомянула, в Соглашении о возврате прописано, что Товар будет переоборудован в другой Товар на базе возвращенного, т.е. будет использован в реализации в дальнейшем с 0% ставкой НДС. Более того Товар в свою очередь был приобретен у организации изготовителя, поэтому он был возвращен ему, т.е. корректировка поступления так же имеет место. Если честно уже голова кругом, не могли бы Вы по пунктам прописать мои действия с ссылкой на строки НД по НДС. Спасибо Вам большое.

3. Еще добавлю: у налогоплательщика отсутствует обязанность определения суммы НДС, относящейся к
   товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и
   (или) реализации товаров с применением ставки 0%, т.е. отсутствует обязанность ведения
   раздельного учета (абз. 2 п. 10 ст. 165 НК РФ). Тогда как же заполнять строку 080?

4. Добрый день, Ирина.
   Строки 060-080 раздела 4 Декларации по НДС заполняются вручную. Вы заполняете:
   — стр. 060 — код 101447;
   — сто 070 — Стоимость возвращенного бракованного товара.
   Остальные строки не заполняете.
   Возврат Экспортного товара оформите документом Корректировка реализации.
   Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: https://profbuh8.ru/2017/06/korrektirovka-realizatsii-otgruzhennogo-tovara-schet-45/

   1

Комментарии закрыты.