Добрый день. Наша организация получила займ от учредителя в июле 2019. Проценты по займу начисляются ежемесячно. Возврат займа до 30.06.2020. Выплата начисленных процентов по займу — 17.01.2020 .
Начисление процентов проводили в 1С:Предприятие 8.3 операцией, введенной вручную.
Учет зарплаты в Зарплата и управление персоналом, редакция Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.12.76).
Как теперь нам отразить начисление процентов, удержание НДФЛ в ЗУП 3.1, чтобы верно заполнялись справки 2-НДФЛ и отчет 6-НДФЛ ( если дата получения дохода 2019 год, дата выплаты дохода 2020 год)
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Воспользуйтесь для этого документом «Операция учета НДФЛ». Посмотрите наш материал: Приемы исправления НДФЛ.
Но, датой получения дохода для процентов по займу будет равна дате выплаты этого дохода, в соответствии со ст. 223 НК РФ. См также Письмо Минфина РФ от 19.06.2017 г. № 03-04-05/38138.
Т.е. в отчетах за 2019 Вы этот доход вообще не показываете, он относится к 2020 году. В разделе 2 6-НДФЛ, если выплатите проценты 17.01 будет
100 17.01.2020 (дата получения дохода = дате выплаты)
110 17.01.2020 (дата удержания дохода = дате выплаты)
120 20.01.2020 (срок перечисления)