НДФЛ по аренде жилья командированным

Вопрос задал Людмила Л.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. ООО на ОСНО заключило договор аренды жилого помещения для своих командированных сотрудников в другом городе с физлицом. ООО в данном случае является налоговым агентом при перечислении арендной платы арендодателю, оплачивая ему аренду за вычетом НДФЛ.
Каким образом отразить в ЗУП 3.1.11.133 начисления НДФЛ по арендодателю, чтоб правильно сформировалась отчетность 6-НДФЛ?
Надо ли отражать сумму аренды в расчете по страховым взносам как необлагаемую или эти суммы будут только в 6-НДФЛ? Не приведет ли эта разница к несоответствию контрольных соотношений между РСВ и 6-НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день.

    Для отражения таких операций в программе предусмотрен документ «Начисление прочих доходов». Подробнее об этом в нашем видео Начисление прочих доходов.

    Обратите внимание, что для того, чтобы данный документ был доступен, необходимо указать соответствующую настройку в разделе Настройка — Расчет зарплаты

    То, как начисление будет отражаться в 6-НДФЛ и РСВ зависит от настроек вида прочего дохода. Аренда не является объектом обложения взносами, т.е. в РСВ не включается ни в сумму доходов, ни в сумму необлагаемых выплат. В 6-НДФЛ она, конечно, должна быть включена. Каких-либо противоречий с контрольными соотношениями между 6-НДФЛ и РСВ в данном случае не возникает, т.к. согласно контрольному соотношению сумма доходов по данным 6-НДФЛ должна быть не менее чем сумма выплат согласно РСВ. Условие об обязательном равенстве данных величин отсутствует.

Комментарии закрыты.