Добрый день!
Мы открыли ООО на упрощенке доходы минус расходы. В сентябре начали работать вид деятельности у нас торговля оптовая и розничная .Но при формировании книги учета доходов и расходов в расходной части у меня отразилась оплата поставщику?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
В настройках указано
Добрый день, Зинаида.
Для проверки правильности заполнения КУДиР сформируйте Универсальный отчет:
Как проверить расходы по услугам при УСН
Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов
Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов
Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов .
Добрый день!
Я сформировала Универсальный отчет. Перепровела документы. И все равно в расходную часть попадает только сумма оплаты поставщику это правильно?
Добрый день, Зинаида.
В КУДиР отражаются документы по дате наиболее позднего из них. Если сначала идет поступление товаров, материалов, а потом производится их оплата (постоплата ), то в КУДиР отражается документ Списания с расчетного счета. Если сначала идет оплата поставщику (аванс), а потом поступление материалов, то в КУДиР отражается документ Поступление (акт, накладная) (пп.1 п.2 ст. 346.17 НК РФ). Порядок признания расходов при УСН прописан в статьях 346.16, 346.17 НК РФ. Следовательно, если у вас отражаются в КУДиР документы Списание с расчетного счета, значит сначала материалы поступили, а потом была оплата поставщику. КУДиР заполнена верно.
Да у нас было вначале поступление товара потом оплата поставшику. А в следующим квартале, тогда что должно отразиться в книге если товар оплачен и реализован
Добрый день, Зинаида.
Уточните, пожалуйста товар получен + оплачен и полностью реализован в 3 квартале? Если да, то все расходы по данному товару отразятся в 3 квартале. В 4 квартале суммы по оплате этого товара отразятся только в общей сумме расходов в строке Итого за год.