Добрый день! Если за август по ошибке одному человеку не выплатили зарплату, но НДФЛ заплатили в срок. Как отразить это в ЗУП и 6-НДФЛ?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если сотруднику не была выплачена зарплата, то и не должен бы удерживаться ндфл с этого дохода и соответственно он не должен перечислять в бюджет. Поэтому, если судить по правилам учета и перечисления НДФЛ, то имеет место переплата НДФЛ в бюджет на сумму ндфл с этого сотрудника. В такой ситуации самый правильный вариант — это вернуть из налоговой разницу. А ндфл по этому сотруднику перечислить в бюджет ещё раз не позднее следующего рабочего дня после того, как этот доход и ндфл с него будет выплачен сотруднику. Это самый правильный вариант с точки зрения законодательства.
Если же Вы хотите подогнать удержанный НДФЛ в программе под тот ндфл, который был перечислен, тогда можно добавить этого сотрудника в ту ведомость, в которой он был ошибочно забыт, но по итогам которой его ндфл перечислили в бюджет. Обнулить сумму к выплате и оставить только НДФЛ. Тогда в разделе 2 6-ндфл сумма удержанного ндфл будет соответствовать сумме перечисленного НДФЛ. Но это вариант с заведомо недостоверными сведениями. Реальной выплаты зарплаты, а соответственно и удержания НДФЛ не было. Поэтому первый более правильный.
НДФЛ перечисляли одной суммой, а перечисление этому физлицу по ведомости пропустили. Спасибо, понятно. А вернуть разницу реально? После сверки и подачи декларации надо писать заявление на возврат? или можно написать заявление о зачете в счет будущих платежей по НДФЛ или по другому налогу например?
Это лучше уточнять в Вашей налоговой, но несколько мне известно зачет в счет будущих платежей невозможен
Ясно, спасибо!