Добрый день! Помогите разобраться! Сотрудник в июле отработал с 01.07 по 10.07 и заболел. Больничные листы за период с 11.07 по 06.09 принес в сентябре и продолжает болеть. Зарплата за июль выплачена в августе. Начислено 3 дня по больничному за счет работодателя — 2374,74. Программа применила вычеты 1400 за август и 1400 за сентябрь. НДФЛ-0. Эту сумму выплатили 06.09.19. По итогам месяца получается излишне удержанный НДФЛ -55 руб (2374,74-2800(вычеты)= -425,26, с этой суммы 13% — 55 руб.) Формируется документ — ВОЗВРАТ НДФЛ 55 руб., как излишне удержанный! В 6-НДФЛ сумма ставится в графе 090. Надо ли возвращать сотруднику этот НДФЛ и перечислять за сентябрь налог по организации за минусом 55 руб?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый вечер! Этот НДФЛ не обязтельно возвращать, можно его зачесть при следуюем расчете налога.
Посмотрите вот этот отрывок семинара: [11.07.2019 запись] Отчетности за 1 полугодие 2019 г.: по НДФЛ и страховым взносам (Блок «Заполнение отчета 6-НДФЛ» Видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ» и «Зачет излишне удержанного НДФЛ»).
Доброе утро! Если сотрудник в этом году не выйдет на работу, так и будет приносить больничные листы, за октябрь, ноябрь, декабрь тоже будет ндфл к возврату?
Добрый день! В версии 3.1.10 зачитывать НДФЛ умеют и межрасчетные документы: Учет излишне удержанного НДФЛ в межрасчетных документах (ЗУП 3.1.10). Т. е зачтется при следующем расчете НДФЛ в документе Больничный лист.
В больничном не зачтется, у нас пилотный проект, выплат не будет!
В таком случае, по результатам года НДФЛ лучше вернуть. Хотя не запрещено зачесть и в слудующем году, но придется формировать корректирующую 2-НДФЛ после зачета.
Учитывайте, что возврат НДФЛ нужно проводить в соответствии со статьей 231 НК РФ: сотрудник должен написать заявление, переводить сумму возврата следует через банк (не через кассу) и т.д.
Поняла, спасибо!