Здравствуйте! Заключен договор поставки на оборудование Поставщиком от 19.06.2023г. Покупатель (мы) производит оплату в размере 50% от общей суммы договора в след.порядке:
-5 000 0000- в техдневный срок с момента подписания договора ;
— оплату оставшей части стоимости предоплаты Покупатель производит в теч.30к.дней с даты подписания акта ввода оборудования в эксплуатацию .Сумма договора 37633100*50%=18816550. Мы произвели оплату:
-22.06.2023- 5 000 000 руб;
-26.07.2023- 400 000 руб,
— 02.08.2023- 13 416 550 руб.
— 25.10.2024- 15 344 656 руб,
Поставщик поставил оборудование в даты :
— 29.09.2023- на 763 000
-24.12.2023- на 36 870 100
итого 37 633 100 руб.
Остаток в сумме 3 471 894 нами не оплачен до сих пор. Наш юрист посчитал проценты по задолженности , возникшей 22.09.23:
Стоимость не поставленного Период просрочки
оборудования
37 633 100 с 22.09.23 по 29.09.23 8 дней; 37633100*8*0,1%=301 064,8
-763000 29.09.23 — частичная поставка
36 870 100 с 30.09.23 по 24.12.23 86 дней ; 36870100*86*0,1%= 3170828,6
итого: 3 471 893,4 руб
Сумма штрафа неустоки составляет 3 471 893,40 руб, также в соответствии с пунктом 11.3 Договора Покупатель проводит зачет суммы штрафа(неустойки) , за нарушение последним договорных обязательств, в счет суммы окончательного расчета.
п.11.3 . Стороны договорились, что вслучае просрочки поставок Покупателю, при проведении оконч. расчетов имеет имеет право удержать из причитающих Поставщику сумм, сумму штрафа (неустойки) за нарушение последним догов. обязательств либо, по своему усмотрению, провести зачет суммы штрафа (неустойки) в счет суммы оконч. расчета. Настоящим , Поставщик заявляет что дает безусловное и безотзывчивое согласие на проведение указанного зачета Покупателем и согласия Поставщика не требуется.
Подскажите в какие даты , нужно списать Кредиторскую задолженность ? Какие проводки сделать ?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В программе неустойку поставщику оформляем документом «Операция — Операция, введенная вручную».
Дт 76.02 Кт 91.01 — признана неустойка к получению.
Поставщик поставил товар, но не того артикула. Как отразить оплату по претензии в 1С?
Долг поставщику числится на счете 60.01, поэтому следующая операция — «Корректировка долга».
Документ «Корректировка долга» — Дт 60.01 Кт 76.02.
Документ Корректировка долга в 1С
Начислить сумму по претензии в БУ можно на дату признания поставщиком конкретной суммы неустойки либо на дату вступления решения суда в законную силу (п. 16 ПБУ 9).
Бухгалтерский учет расчетов по претензиям
Предварительное согласие на зачет в п. 11.3 само по себе не подтверждает признание поставщиком рассчитанной суммы неустойки.
Нужно дополнительно сообщить поставщику в письменной форме о сумме задолженности.
Форму сообщения(претензии) нужно обсудить с юристом.
В целях НУ сумма неустойки за нарушение договорных обязательств признается внереализационным доходом на дату признания неустойки должником (пп. 13 п. 1 ст. 265, пп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ).
В целях НУ сумма неустойки за нарушение договорных обязательств признается внереализационным доходом на дату признания неустойки должником (пп. 13 п. 1 ст. 265, пп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ). А как должник должен признать неустойку
Если заявление о зачете (претензия, письмо о сумме неустойки и т.д) доставлено поставщику и условия договора соблюдены, Минфин допускает использовать состоявшийся зачет как подтверждение признания неустойки для налога на прибыль.
Письмо Минфина РФ от 24.07.2015 N 03-03-06/1/42838