Бухгалтер провел в 1 кв. Отчет агента с ошибкой: сумма реализации верная, а сумму вознаграждения агента занизила, соответственно НДС тоже занижен. Декларация сдана.
В книгу покупок соответственно попала неверная сумма вознаграждения агента, а НДС с нее мы приняли меньше, чем есть в сч/ф.
1. Как правильно провести корректировку Отчета агента — нужно исправить только сумму вознаграждения и НДС.
2. Если мы спишем эту сумму НДС на «не принимаемый», нужно ли будет подавать уточненку по НДС только потому что сумма вознаграждения изменилась, но сумма принятого НДС останется такой же? (Не хотелось бы сдавать уточненку)
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно понимаю, что полученный СФ агента на вознаграждение зарегистрирован в 1С на основании первоначального Отчета комиссионера (агента)?
1. Если первичные документы агента верные, а ошибка допущена в учете, создайте на основании первоначального отчета документ Корректировка поступления, вид операции — Исправление собственной ошибки.
Исправьте только сумму агентского вознаграждения и НДС. В строках укажите ошибочные суммы «до изменения» и правильные суммы «после изменения».
2. Если не будете заявлять дополнительный вычет НДС, сумма налога к уплате по декларации не изменится.
Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ, уточненная декларация обязательна, если обнаруженная ошибка привела к занижению налога к уплате. Если такого занижения нет, организация вправе, но не обязана подавать уточненную декларацию.
Дополнительно, может пригодится:
Корректировка счет-фактуры на вознаграждение агента за прошлый период в учете комитента в 1С
Регистр НДС предъявленный в 1С
Добрый день!
Регистрируем СФ агента в Отчета о продажах (раздел Маркетплейсы и комиссионеры).
Внутри документа нет Корректировки поступления.
Проводки документ «Корректировка поступления» не создает. Записи только по регистрам НДС.
В самом документе есть только отражать корректировку «Только в учете НДС»
Нужны проводки
Д 44 К 60
Д 19 К 60
Д 60 К 62
Создайте документ Корректировка поступления отдельно из раздела Покупки — Корректировка поступления.
Установите вид операции Исправление собственной ошибки, в поле Основание выберите первоначальный Отчет комиссионера (агента).
На вкладке Услуги исправьте только сумму агентского вознаграждения и НДС. Сумму реализации не меняйте.
Документ Корректировка поступления в данном случае формирует движения Только в учете НДС. Это особенность Корректировки поступления на основании Отчета комиссионера.
Поэтому для исправления суммы вознаграждения в БУ и НУ дополнительно создайте документ Операция, введенная вручную.
Отразите разницу между правильной и первоначальной суммами:
Дт 44 Кт 60 — доначислено агентское вознаграждение без НДС;
Дт 19 Кт 60 — доначислен НДС с вознаграждения;
Дт 60 Кт 76 (62) — отражено дополнительное удержание вознаграждения из выручки. Счет расчетов выбирайте с учетом первоначальных проводок по отчету агента.
Дополнительно, может пригодится:
Корректировка счет-фактуры на вознаграждение агента за прошлый период в учете комитента в 1С