УСН доход-расходы с НДС 5%, перевыставление коммунальных услуг арендаторам через агентский договор в 1С

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.85/10)

Добрый день.
Подскажите пожалуйста по следующему вопросу:
Организация (ИП) — арендодатель на УСН (доходы минус расходы + 5% НДС). Предоставляет арендаторам помещения ТЦ в аренду. Помимо договора аренды заключен агентский договор на оплату коммунальных услуг. Арендодатель оплачивает ресурсоснабжающей организации коммунальные услуги, потом перевыставляет счета на арендаторов (по счетчикам распределяет). Комиссия составляет 1 рубль (арендодатель не зарабатывает на коммунальных платежах). Какими документами отражать операции в 1С? Необходимо, чтобы корректно заполнялась декларация по НДС и УСН

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  2. Здравствуйте!
    Спасибо за ответ. Уточните еще пожалуйста, если сумма вознаграждения символическая (фиксированная — 1 рубль), мы получается в договоре с комитентом и в отчете комитенту указываем способ расчета «не рассчитывается» (либо вообще не заполняем это поле), а потом вручную указываем сумму вознаграждения на закладке «Товары и услуги»? Потому что там можно выбрать только «не рассчитывается», либо % от суммы закупки

  3. Верно.
    В Отчете комитенту на закладке Главное в поле Способ расчета — Не рассчитывается.
    А на закладке Товары и услуги в поле Вознаграждение указываете сумму вручную.

  4. Спасибо! Уточните еще пожалуйста, если организация оплачивает коммунальные ресурсоснабжающей организации, а потом часть реализует через агентский договор, часть как переменные расходы, а часть на себя, это можно отразить в одном документе Поступление (товары, услуги, комиссия) на разных вкладках? Переменные отражаются тогда на вкладке услуги и проходят через счет 20, а потом документом Реализация реализуются арендаторам, верно?

  5. Да, так можно.
    Но проверьте такой момент в программе.

    По НДС, агентские счета-фактуры должны отражаться в Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (Разделы 10 и 11 декларации), а НДС 5% с переменной арендной платы и агентского вознаграждения — в книге продаж и разделе 3 декларации.
    Верные ли суммы попадают в Раздел 10 и 11? Только те, что для арендатора?

    По УСН, доходы от переменной части аренды и агентского вознаграждения отражаются по мере поступления оплаты.
    Суммы, полученные в возмещение расходов по действительному агентскому договору, в доходы не включаются.
    Точно ли сумма по агентскому договору не попала в доходы.
Добавить комментарий