Добрый день! Подскажите как правильно отразить следующую корректировку. В июне 2026 г.была реализация монтажных работ на 3,8 млн.руб.,(прослеживаемый товар в том числе). Декларация по НДС за 2 кв. 2026г. сдана. А в августе 2026 года заказчик настоял исключить прослеживаемый товар без изменения суммы. По результатам этих согласований 28.08.2026 сделано сторно июньской реализации и этим же днем отражена новая реализация. Сумма одна и та же только без прослеживаемого товара. В итоге выручка в бухгалтерском и налоговом учете разнится на 3,8 млн. руб. — в декларации по НДС за 3 кв. выручка на эту сумму больше! Что здесь неправильно?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В вашей ситуации нужно проверить, как оформлено сторно июньской реализации и новая реализация от 28 августа. Само по себе оформление новой реализации на ту же сумму не обязательно означает, что НДС отразится правильно.
Сначала нужно выяснить, почему покупатель попросил исключить прослеживаемый товар из состава монтажных работ.
Если товар изначально не должен был входить в состав реализации, нужно исправить первоначальные документы Корректировкой реализации с видом операции Исправление в первичных документах.
При исправлении реквизитов прослеживаемости программа может сформировать записи в регистрах НДС и прослеживаемости без бухгалтерских проводок. Если исправление затрагивает первоначальный период, нужно проверить отражение исправлений в книге продаж за 2 квартал и необходимость уточнения декларации по НДС.
Исправления по прослеживаемым товарам у продавца
Если июньские документы были правильными, а в августе договорились изменить состав реализации, нужно определить, на каком основании изменились условия сделки.
Чтобы понять, почему в декларации по НДС за 3 квартал сумма оказалась выше на 3,8 млн руб., рекомендую проверить:
— книгу продаж за 2 и 3 кварталы и раздел 9 декларации по НДС
— движения по сторно июньской реализации и новому документу от 28 августа
— записи в регистрах НДС продажи
— не отразилась ли сумма 3,8 млн руб. в книге продаж за 3 квартал повторно.
По теме
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Декларация по НДС за 3 квартал 2026 в 1С (26.10.2026)