Добрый день! Мы ООО на ОСНО, у нас есть поставщик консультационных услуг ИП из Беларуси. Наши вопросы 1) Нужно ли удерживать НДС налогового агента 1) Нужно ли удерживать НДФЛ 3) Если нам нужно и НДС и НДФЛ (так как наши ИФНС считают ИП из Беларуси для целей НДФЛ физиками), то как это сделать технически.
Спасибо!
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
По НДС при приобретении консультационных услуг у ИП из Беларуси российская организация признается налоговым агентом.
Место реализации консультационных услуг определяется по месту деятельности покупателя (пп. 4 п. 29 Протокола ЕАЭС, Приложение № 18 к Договору о ЕАЭС).
Следовательно, российская организация должна исчислить и уплатить НДС как налоговый агент (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ)
Подробнее в материале:
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Если российское ООО выплатило доход по договору ГПХ ИП из Беларуси, то необходимо уплатить НДФЛ. А так как вознаграждение физлица относится к доходам от источников в РФ, НДФЛ должна удержать российская компания как налоговый агент (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ).
Как платить НДФЛ с вознаграждения ИП из Беларуси?
Дополнительно:
Определение места реализации услуг иностранцами
Спасибо за ответ. Я хотела уточнить, так как под одной из ссылок было уточнение. ИП на территории Беларуси и сам человек физически работает оттуда, но он для оказания услуг периодически использует наши учетные записи , заходя в наши системы, при оказании услуг использует домены и серверы в РФ
Согласно Письму Минфина от 14.01.2025 N 03-04-05/1656, по общему правилу доход белорусского ИП, оказывающего услуги дистанционно из Беларуси и не являющегося налоговым резидентом РФ, не облагается НДФЛ в России.
Однако, если услуги оказываются через интернет с использованием российских доменов, информационных систем или технических средств, размещенных в РФ, и одновременно выполняется хотя бы одно из условий — исполнитель является налоговым резидентом РФ, доход поступает на счет в российском банке либо выплачивается российской организацией — такой доход признается полученным от источников в России и облагаться НДФЛ (пп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ).