Добрый день!
Туристическое агентство продает юридическому лицу подарочный сертификат на проживание в определенной гостинице. С гостиницей договор не заключен.
Операция делится на две: покупка сертификата у гостиницы и продажа потом юридическому лицу. Что будет делать юрлицо с этим сертификатом турагент не знает.
Я ознакомилась со статьями на портале Бухэксперт, спасибо вам большое, что вы есть! )
Первую часть делаю так:
Оплата в гостиницу подарочного сертификата — списание с р/сч с видом Прочие расчеты с контрагентами, договор вида Прочие, Дт 60 Кт 51
Поступление сертификатов — Поступление денежных документов от гостиницы, Дт 50.03 Кт 60
Потом выдаем подарочный сертификат покупателю — Выдача денежных документов (сумма как в поступлении ДД), счет 44, покупатель нигде не упоминается.
И потом, чтобы закрыть дебиторку, делаем реализацию на Покупателя юрлицо.
Правильно?
Вопрос у меня о налоговом учете при системе налогообложения УСН Доходы минус Расходы.
Доход от продажи этих сертификатов отразился при поступлении денежных средств от покупателя юрлица.
А когда должен отразиться расход?
Турагент заплатил в гостиницу, агентского договора с гостиницей нет, то есть посреднической операции тут нет. Как будто турагент может взять в расходы затраты на покупку этих подарочных сертификатов.
Но ни один из моих документов в расход подарочные сертификаты не взял.
Гостиница дала турагенту УПД на эти подарочные сертификаты, может быть тогда надо просто поступлением их провести, признать в затратах и не городить Денежные документы?
Макс
ВКонтакте
