Неотделимое улучшение лизинга ошибочно учли как модернизацию, а надо как отдельный ОС в 1С

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.85/10)

В другом контексте вопрос. Не правильно учла, надо, вероятно, исправить. Как? В декабре установили фундамент под лизинговый станок. Учла как Модернизацию. По БУ верно, как я понимаю, по НУ — разве 01.03? Как правильно должна была провести?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Все зависит от того, можно ли физически отделить фундамент от самого станка, не повредив ни то, ни другое.

    Если фундамент является неотделимым улучшением (станок нельзя демонтировать без повреждений, и он был установлен на фундамент с согласия лизингодателя), то в НУ стоимость неотделимых улучшений не может увеличить первоначальную стоимость предмета лизинга (Письмо Минфина от 27.07.2012 № 03-03-06/1/363).

    Если фундамент это отделимое улучшение (например, станок можно снять и переставить, а фундамент останется), то он учитывается как самостоятельный объект основных средств у лизингополучателя.

    У вас скорее всего это неотделимое улучшение.
    Значит модернизацию учитываете как отдельный объект.

    Правильно понимаю, что учитываете фундамент как отдельный объект?

     1

  2. В том то и дело, я понимала, что это отделимое для НУ, но учитывается в увеличение стоимости по бУ. Провела как модернизацию на 31.12.2025. В 2026 сторно этой модернизации сделать в январе и провести как Принятие к учету отдельное? Это по движимому имуществу. сумма не существенная по строке баланса ОС.

  3. В программе 01.01.26 оформите:
    — Сторно документа Расход материалов
    — Сторно документа Модернизация ОС.

    Так мы закроем сальдо по счету 08.03 и оставим сальдо по счету 08.04.1.

    Далее оформляем документ Принятие ОС к учету, дата 01.01.26. Время документа позже документов Сторно.

    Кроме этого, у нас остается вопрос с амортизацией.
    В НУ амортизация за январь — август начислялась?
    В БУ, как понимаю, остается сумма расходов как и была. Только амортизация в БУ в составе амортизации объекта ППА.

    Хотите период с января перепровести в основной базе?

     1
Добавить комментарий