АУСН, налоговый агент по НДС при аренде муниципального имущества в 1С

1. Здравствуйте!

   Использование системы налогообложения АУСН не освобождает вас от обязанностей налогового агента по НДС при аренде муниципального имущества.
   Книга покупок не формируется и вообще отсутствует, потому что вы ни при каких обстоятельствах не имеете право на вычет в силу применяемой системы налогообложения.
   НДС, исчисленный в качестве налогового агента, отражается в книге продаж, декларации по НДС, здесь всё корректно.

   Материал по теме:
   Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества

2. То есть создаем декларацию по НДС и заполняем вручную Раздел 2? Потому что если создать счф НА, то потом куда-то надо списать сумму с 19.04? ФЗКПокупок создать не получается, так как, если в базе только одна организация на АУСН, нет Регламентных операций по НДС.

3. Светлана, сч/фактура налогового агента формирует проводку Дт 76.НА — Кт 68.32 (скрин 1)
   В поступлении услуг по аренде НДС не выделяйте (скрин 2)
   Счета 19.04 не будет
   Раздел 2 декларации заполняется автоматически (скрин 3)

   

   jpg 2026-09-21_9-15-02

   

   jpg 2026-09-21_9-18-22

   

   jpg 2026-09-21_9-20-38

4. Спасибо огромное! Получилось!
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

6. А 76.НА как закрыть?
   Можно в поступлении услуг все же выделить НДС, но на счете 76.НА его отразить?
   И счет 68.32 тоже операцией по ЕНС закрывать, получается?

7. 76.НА предлагаю закрыть операцией вручную на 91.02.
   Счет 68.32 переносится на 68.90 регламентной операцией «Начисление налогов на ЕНС» тремя суммами по срокам уплаты (смотрите скрин).

   

   jpg 2026-09-21_12-24-07

   

   jpg 2026-09-21_12-24-52

8. Спасибо! Да, регламентная по переносу 68.32 создалась.

9. Ждем с новыми вопросами🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.