Документ «Перерасчет НФДЛ», «Подробный анализ НФДЛ по сотруднику» и «Сводная справка 2-НДФЛ»

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Сотрудник с РКСН . После расчета ЗП за август как проверочный сформирован документ «Перерасчет НДФЛ», в который попал этот сотрудник с «минус 1 рубль» по «Прочим денежным доходам» и по РКСН. Дата получения дохода – дата выплаты отпусных.
Отпускные захватили 1 день в августе и 13 дней в сентябре. На вкладке «Начислено» каждый из двух месяцев разбит на 2 строки: Отпуск основной и Отпуск основной (доля РК)
Отпуск был начислен ДО начисления аванса за август, а выплачен после выплаты аванса
Если посмотреть налоговый регистр по НФДЛ, то сумма исчисленного и удержанного НДФЛ по отпускным равны. А при начислении зарплаты за август сумма исчисленного налога по каждой из баз (основная налоговая база и РКСН) больше, чем сумма удержанного НФДЛ.
В результате:
Если документ «Перерасчет НФДЛ» за август:
1) Если проведен, то в отчете «Подробный анализ НДФЛ» все Ок, а в «Сводной справке 2-НДФЛ» по каждой из баз (основная и РКСН) – по 1 рублю Излишне Удеражано
2) Если распроведен, то в отчете «Подробный анализ НДФЛ» по каждой базе (основная и РКСН) – по 1 рублю «Осталось Удержать», а в «Сводной справке 2-НДФЛ» , наоботот все Ок.
Как вариант – распровел документ «Перерасчет НФДЛ» и в ведомости на выплату зарплаты за август через кнопку «Обновить налог» — сумма удержанного НДФЛ по данному сотруднику увеличилась на 2 руб, затем снова сформировал документ «Перерасчет НДФЛ» — по тому же сотруднику вышли те же самые «минус 1 рубль» по «Прочим денежным доходам» и «РКСН»
Из-за чего так и можно ли исправить?

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста: После расчета ЗП за август как проверочный сформирован документ «Перерасчет НДФЛ». Какой месяц был указан в шапке документа? Если заплата за август выплачивается в сентябре, то месяц нужно выбрать сентябрь. Если август — то такие данные не будем анализировать. Так как документ Перерасчет НДФЛ не видит зарплату за август.
    Рекомендую наши статьи:
    — Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты .
    — Нужно ли исправлять учет в ЗУП 3.1, если в документе Перерасчет НДФЛ пересортица по виду доходов? .

  2. «Минус 1 рубль» в документе «Перерасчет НДФЛ» — означает излишне удержанный 1 рубль, а просто «1 рубль» это недоудержанный рубль?

  3. В документе Перерасчет НДФЛ — мы видим исчисленный НДФЛ. Но если в документе отрицательный ндфл, то он приводит к излишне удержанному НДФЛ. Если сумма НДФЛ положительная, то такой НДФЛ нужно удержать.

     1

  4. Здравствуйте. С материалами по ссылкам ознакомился. Вопрос остался.
    Если сформировать документ «Перерасчет НДФЛ» с проставленным месяцем – «Сентябрь», то в него подтягивается два сотрудника:
    1.получается, что у сотрудника НАДО УДЕРЖАТЬ 1 рубль с выплаты августовской зарплаты.
    НО — если провести этот документ «Перерасчет НФДЛ», а затем сформировать отчеты:
    а) 6-НДФЛ за 9 месяцев, то в строке 170 в расшифровке суммы появляется этот сотрудник с неудержанным 1 рублем — как в документе «Перерасчет взносов»
    б) в отчете «Анализ НДФЛ по документам -основаниям» также НЕ удержан 1 руб по ставке НДФЛ 15% (у сотрудника на данный момент 15% ставка НДФЛ) При этом документ-основание в этом отчете — сам документ «Перерасчет НДФЛ».
    в) в «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — в разрезе по документам все Ок, а 1 руб не удержанный – вне документов
    г) В «Сводной справке 2-НДФЛ» — тоже 1 неудержанный рубль
    д) «Регистр налогового учета по НФДЛ» — последней отдельной строкой – стоит исчисленный 1 рубль

    А БЕЗ проведения «Перерасчет НДФЛ» все нормально:
    а) в 6-НДФЛ строка 170 не заполняется.
    б) «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» по данному сотруднику — В нем суммы исчисленного НФДЛ равны суммам удержанного НДФЛ в разрезе по налоговым базам и в разрезе по ставкам НДФЛ
    в) в «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — все Ок
    г)«Сводная справка 2-НДФЛ» по данному сотруднику — сумма исчисленного НФДЛ равны сумме удержанного НДФЛ
    д) «Регистр налогового учета по НФДЛ» — ИСЧИСЛЕННЫЙ НДФЛ = УДЕРЖАННОМУ.
    Почему так работает документ «Перерасчет взносов»?
    Получается, что его НЕ СТОИТ проводить?

    2.Сотрудник, у которого в пределах одной налоговой базы: по одному виду дохода « +1 руб», по другому виду дохода «минус 1 руб» т.е. результат -= нулю.

  5. 1.получается, что у сотрудника НАДО УДЕРЖАТЬ 1 рубль с выплаты августовской зарплаты.
    Перерасчеты по 1 рублю можно не проводить, так как в отчет 6-НДФЛ допустима погрешность в размере 1 рубля.
    Но если все таки решили оставить этот документ в учете, то после заполнения документа, месяц Сентябрь нужно изменить на Август. Этот момент описан в статье в примере 1 и 2: Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты . Прикладываю скриншот для наглядности.
    Далее в ведомости на выплату нужно перезаполнить этого сотрудника, чтобы был учтен документ Перерасчет ндфл. Если все же НДФЛ не изменится, то можно исправить вручную сумму НДФЛ в ведомости на выплату.
    2. Второго сотрудника можно не оставлять в документе, так как перерасчет равен 0 и выполнен по одной налоговой базе.

    jpg 2026-09-18_15-42-34

  6. Я очень подробно описал ситуацию, чтобы понять — почему так «неадекватно» ведет себя документ «Перерасчет НДФЛ», если по всем (а конкретно — по ПЯТИ налоговым отчетам) по всем параметрам ( вид дохода, ставка НДФЛ) исчисленный НДФЛ равен удержанному НДФЛ. Если все верно, почему он выдает некорректную информацию (имеется ввиду ситуация с сотрудником, у которого по пяти отчетам все правильно) Можно ответ на этот вопрос?

    1. К сожалению,не видя глазами я не дам точный ответ почему так происходит. Важно видеть глазами какой период формирования отчета, какие документы сделали движение в налоговом учете. Достаточно часто встречается ошибка в самой программе, плюс рубль — это чаще всего погрешность.

  7. Т.е. получается документ «Перерасчет НДФЛ» может вводить в заблуждение? Хорошо, что есть возможность просмотреть всю информацию по данному сотруднику и понять, что не надо проводить «Перерасчет НФДЛ». Именно это важно понять. Так или нет?

    1. Документ Перерасчет НДФЛ — это инструмент, которые может только подсветить. Если сотрудник попал в документ, то это не всегда ошибка. Это повод проверить учет.
      То есть каждый раз мы принимаем решение — проводить его или нет. Очень рекомендую еще раз статью: Нужно ли исправлять учет в ЗУП 3.1, если в документе Перерасчет НДФЛ пересортица по виду доходов? .
Добавить комментарий