Добрый день!
Работаю сейчас в копии базы за 2025 год и необходимо было сделать перепроведение за весь прошлый год, чтобы остатки по товару на 41 и 43 счете правильно распределился. Заметила разницу на счете 68.04.1, а именно в регламентных операциях за 2 квартал 2025, которые были начислены в конце июля 2025. Подскажите пожалуйста, как проверить эти операции, почему они начислились по разному, если в ОСВ за эти периоды ничего не поменялось? Сформировала декларации по налогу на прибыль, там суммы тоже не поменялись.
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Отличаются суммы в регламентной операции от 28.07.2025 ЕНС: Начисление налога за 2 кв.2025г. Дт 68.04.1 Кт 68.90.
Дата проводки 28.07.25 — это предельная дата уплаты авансового платежа за 2 квартал 2025 года, но выполняется она регламентной операцией Начисление налога на ЕНС (6 группа операций при закрытии месяца) 30.06.2025.
Сумма включает в себя результаты регламентной операции Расчет налога на прибыль (4 группа операций при закрытии месяца) за каждый месяц 2-го квартала — проводки Дт 99.02.Т Кт 68.04.1.
Сравните регламентную операцию расчет Налога на прибыль за каждый месяц 2 квартала в рабочей базе и в копии (см.скрины).
Проводки по расчету налога на прибыль практически сходятся, разница в 2-3 тысячи, а вот начисление на ЕНП сильно различается на 28.07.25
На момент перепроведения в копии базы уже были записи в регистрах по налогу на прибыль — регистр Налог на прибыль, регистр Расходы по налогу на прибыль, При перепроведении 1С не удаляет старые записи в регистрах, а добавляет новые — сторнирующие и начисляющие. Она перестраивает проводки на ЕНС, основываясь на текущих данных регистров и установленных сроках уплаты.
Проводка 28.07.26 Дт 68.04.1 Кт 68.90 1 148 357,66 — 952 874,22= 195 483,44. Это и есть сальдо по 68.04.1 на 01.07.26 в обеих базах.
То есть программа технически, основываясь на данных регистров на 28.07, делает сторно и начисление на такие суммы.
Основная база, счет 68.04.1:
Сальдо на 01.07 Кт 195 483,44
Начислено за 2 квартал: Дт 255 129,00 (рег) + Дт 120 061,00 (фед) = Дт 375 190,00
Сальдо после всех движений 28.07: Дт 179 706,56
Копия базы, счет 68.04.1:
Сальдо на 01.07 Кт 195 483,44
Проводка на 28.07: Дт−952 874,22 (сторно) + Дт 1 148 357,66 (фед) = Дт 195 483,44
Сальдо после 28.07: 0
Разница 179 706,56 — это сумма, которая в основной базе осталась как начисленный, но ещё не зачтённый налог, а в копии была сторнирована.
Сумма начисления налога за 2 квартал в копии базы стала другой — она схлопнулась в ноль. Но если декларация не изменилась, это не ошибка в расчёте налога, а перераспределение внутри периода.
В обеих базах:
Сравните сальдо по 68.04.1 на 01.01.2026,
Проверьте декларацию за 9 месяцев,
Сравните Анализ учета по налогу на прибыль за 2 квартал.